Lenen naast een lager loon
Heeft je BV in de opstartfase nog te weinig geld voor het volledige loon, dan mag je gebruikelijk loon lager zijn dan €58.000 (2026). Dat mag hooguit drie jaar. Zo blijft er meer geld in de onderneming. Je privébestedingen dek je met een lening uit de eigen BV, binnen de grens van €500.000 voor jou en je fiscale partner samen. Je betaalt daardoor nu weinig belasting en rekent pas later af. Het lagere loon levert de besparing op. Verlaag je je loon van €58.000 naar €36.000, dan houd je ongeveer €7.100 per jaar meer over. Keer je dat later uit als dividend, dan blijft er ongeveer €2.800 van over. De lening geeft je geld om te gebruiken. De belastingbesparing komt alleen uit het lagere loon. Reken het uit met je eigen cijfers.
Regel de lening zakelijk
Zet de lening op zakelijke voorwaarden, met een schriftelijke overeenkomst, een marktconforme rente en afspraken over aflossing. Dan is het fiscaal een lening, ook op langere termijn. De rente die je betaalt, ontvangt je eigen BV. Het geld blijft dus in je eigen vennootschap.
Boven de €500.000
Wat je boven de grens leent, wordt op de peildatum belast als fictief dividend in box 2 (24,5% tot €68.843, 31% daarboven). Elk jaar kies je opnieuw wat je doet. Je kunt aflossen vóór de peildatum, herfinancieren via de uitzondering voor de eigen woning, of een deel alvast afrekenen.
De eigenwoninglening als extra ruimte
Leningen voor de eigen woning vallen onder voorwaarden buiten de €500.000-grens. Financier je je eigen woning via de BV, dan houd je binnen de gewone grens meer ruimte over voor andere bestedingen en investeringen.
Loon, dividend en lenen samen
Loon, dividend, lenen en aflossen beoordeel je het best samen, in één jaarlijkse afweging. Met Holdwise Private stemmen we ze elk jaar opnieuw op elkaar af, met de peildata als vaste momenten. Maak kennis met Holdwise Private.
Verder lezen
Lees ook Wet Werkelijk Rendement Box 3 (2028), Spaargeld-BV in 2026 en Geld lenen van je eigen BV.