Zo rekent de planner
De planner volgt je geld jaar voor jaar.
In route 1 gaat alles in het eerste jaar naar je privérekening. Je betaalt één keer box 2 en daarna elk jaar box 3.
In route 2 blijft het geld in je holding. De planner rekent elk jaar uit hoeveel dividend je nodig hebt om na belasting je jaarbedrag over te houden. De rest blijft belegd en de holding betaalt winstbelasting over wat het oplevert.
In route 3 leen je eerst van je holding tot de grens, en daarna neem je dividend. Over de lening betaal je rente, en de holding betaalt winstbelasting over die rente.
Heb je beleggingen op je eigen naam, dan gebruikt de planner in route 2 en 3 eerst dat geld, tot aan de vrijstelling van box 3. Dat kost geen box 2 en je box 3 wordt kleiner.
Kies je bovenaan voor je bedrijf houden en in het buitenland gaan wonen, dan zet de planner blijven naast vertrekken. Hij telt alleen wat Nederland heft: winstbelasting, belasting over je salaris, box 2 of dividendbelasting, en box 3.
Aan het eind rekent de planner alles af. Zo vergelijk je gelijk met gelijk: wat er na alle belasting op je privérekening staat.
Kopen, lenen, doorgeven: werkt dat in Nederland?
In Amerika doen rijke families dit: bezit kopen, nooit verkopen, ertegen lenen om van te leven, en het doorgeven. Bij overlijden verdwijnt daar de belasting op de winst. In het Engels heet dat buy, borrow, die.
In Nederland werken de eerste twee stappen. Je holding kan het geld houden en je kunt ervan lenen, tot €500.000. De derde stap werkt niet. Bij overlijden wordt box 2 afgerekend over de beleggingen in je holding.
Lenen geeft je dus tijd. Het laat de belasting niet verdwijnen. De planner laat met je eigen cijfers zien of die tijd de rente waard is.
Meer in lenen tegen beleggingen en lenen van je BV in 2027.
De woorden, uitgelegd
Holding: een BV van jou die de aandelen van je werk-BV bezit.
Deelnemingsvrijstelling: de regel dat een holding geen belasting betaalt over de winst als ze aandelen verkoopt van een bedrijf waarvan ze minstens 5% heeft.
Dividend: winst die een BV aan de eigenaar uitkeert.
Box 2: de belasting over dividend en over de winst als je aandelen op je eigen naam verkoopt.
Box 3: de belasting over je privé spaargeld en beleggingen.
Winstbelasting: de belasting die een BV over haar winst betaalt (vennootschapsbelasting): 19% tot €200.000 en 25,8% daarboven.
Rekening bij vertrek: de box 2-belasting die Nederland uitrekent op de dag dat je naar het buitenland verhuist. Je betaalt hem later (het officiële woord is conserverende aanslag).
Zekerheid: iets waar de Belastingdienst op kan terugvallen als je niet betaalt, bijvoorbeeld een pandrecht op je aandelen.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betaal je als je je bedrijf verkoopt?
Verkoopt je holding de aandelen, dan betaalt de holding geen belasting over de winst. Die regel heet de deelnemingsvrijstelling. Hij geldt als de holding minstens 5% van de aandelen heeft.
Je betaalt pas belasting als je het geld naar je privérekening haalt. Die belasting heet box 2: 24,5% tot €69.607 per persoon en 31% daarboven in 2027. Heb je de aandelen op je eigen naam, dan betaal je box 2 over de hele winst in het jaar van de verkoop.
Wat is slimmer: alles in één keer uitkeren of elk jaar een deel?
Elk jaar een deel is bijna altijd slimmer. Je gebruikt het lage tarief van box 2 dan elk jaar opnieuw. Geld dat in de holding blijft, betaalt 19% winstbelasting over wat het echt oplevert. Geld op je privérekening betaalt elk jaar box 3, de belasting op spaargeld en beleggingen.
Een voorbeeld met de tarieven van 2027: een verkoop van 2 miljoen euro, 80.000 euro per jaar om van te leven, 4% opbrengst en 20 jaar. Elk jaar uitkeren levert dan ongeveer 275.000 euro meer op dan alles in één keer uitkeren.
Kan ik nog een holding oprichten vlak voor de verkoop?
Vaak wel. Je ruilt je aandelen om voor aandelen in een nieuwe holding. De belasting over je winst betaal je dan niet nu. Die schuift mee naar de aandelen in de holding. Daarna verkoopt de holding het bedrijf.
Dit moet gebeuren vóór je tekent met een koper, en je hebt er zakelijke redenen voor nodig. Laat het narekenen voordat je begint.
Mag ik lenen van mijn eigen holding in plaats van dividend uitkeren?
Ja, tot €500.000 voor jou en je fiscale partner samen. Boven dat bedrag ziet de Belastingdienst het extra deel als dividend en betaal je er box 2 over. Een lening voor je eigen woning telt niet mee voor die grens als de holding een hypotheek op de woning krijgt.
Je betaalt een gewone rente aan je holding en je moet de lening ooit aflossen. In Nederland verdwijnt de belasting niet als je overlijdt. Dan wordt box 2 afgerekend over de beleggingen in je holding.
Verdwijnt de Nederlandse belasting als ik naar het buitenland verhuis?
Nee. Op de dag dat je vertrekt rekent Nederland de box 2-belasting uit alsof je je aandelen die dag verkoopt. Je betaalt niet meteen. Je krijgt uitstel. Binnen de Europese Unie gaat dat vanzelf. Daarbuiten geef je zekerheid.
Elke keer dat je BV dividend aan je uitkeert, int Nederland een stuk van die rekening. Tot 15 september 2015 verviel de rekening na tien jaar. Die regel bestaat niet meer.
Wat is slimmer voor beleggingen: op je eigen naam of in je holding?
Op je eigen naam betaal je box 3: 36% over een opbrengst die de wet aanneemt, ongeveer 6% op beleggingen, boven €60.098 per persoon. Dat betaal je ook in een slecht jaar. Is je echte opbrengst lager, dan mag je die laten zien en telt het lagere bedrag.
In je holding betaal je 19% winstbelasting over wat de beleggingen echt opleveren. Haal je het geld later naar privé, dan komt daar box 2 bij. Geld dat al in de holding zit, laat je daar dus meestal beter staan. De planner rekent beide mee.
Verder lezen
Belasting bij de verkoop van je BV, verkopen via een holding, de deelnemingsvrijstelling, emigreren met een BV, emigreren naar Dubai, de rekening bij vertrek, de Vertrekplanner voor wie zijn bedrijf houdt, de Verkoopplanner en de Vermogensplanner 2027.
Vrij over te nemen met bronvermelding. Citeer als: Holdwise, “Verkoopplanner: je bedrijf verkopen”, holdwise.nl/bedrijf-verkopen-calculator, bijgewerkt 17 september 2026.