Verkoop- en vertrekplanner
Tarieven 2027 uit het Belastingplan van 15 september 2026.Dit is een eerste berekening.
De planner rekent met box 2, met het lage en het hoge tarief. Hij rekent ook met de winstbelasting van de holding over de opbrengst van de beleggingen, en met box 3 over privévermogen met de vrijstelling. Verder neemt hij de grens voor lenen van je eigen BV mee, en de Nederlandse rekening bij vertrek.
De kosten van de verkoop en van adviseurs laat de planner buiten beschouwing. Dat geldt ook voor een prijs die je later in delen krijgt, voor inflatie en voor de belasting van je nieuwe land als je vertrekt.
De planner rekent voor elk jaar met de tarieven van 2027. Dat zijn de cijfers uit het Belastingplan 2027. De voorstellen van 29 september 2026 laat de planner nog buiten beschouwing: 29,2% in box 2 boven de grens, een lagere leengrens en een lagere vrijstelling in box 3. Hij gaat ervan uit dat de holding na de verkoop alleen belegt, zodat een salaris voor jezelf een vrije keuze is. Voor de rente op een lening van je holding rekent de planner met 5%. Houd je je bedrijf en vertrek je, dan rekent de planner met het minimumsalaris volgens de wet (€58.000) en met een land waarmee Nederland een belastingverdrag heeft.
Hoe de planner rekent
De planner rekent jaar voor jaar.
In route 1 haal je in het eerste jaar alles naar je privérekening. Je betaalt één keer box 2 en daarna elk jaar box 3.
In route 2 blijft het geld in je holding. De planner rekent elk jaar uit hoeveel dividend je nodig hebt om na belasting je jaarbedrag over te houden. De rest blijft belegd en de holding betaalt winstbelasting over de opbrengst.
In route 3 leen je eerst van je holding tot de grens, en daarna neem je dividend. Over de lening betaal je rente, en de holding betaalt winstbelasting over die rente.
Heb je beleggingen op je eigen naam? Dan gebruikt de planner in route 2 en 3 eerst dat geld, tot aan de vrijstelling van box 3. Dat geld is vrij van box 2 en je box 3 wordt lager.
Kies je bovenaan voor je bedrijf houden en in het buitenland gaan wonen, dan zet de planner blijven naast vertrekken. Hij rekent alleen met wat Nederland heft: winstbelasting, belasting over je salaris, box 2 of dividendbelasting, en box 3.
Aan het eind rekent de planner alle belasting af. Zo zie je per route wat je na alle belasting op je privérekening hebt.
Kopen, lenen, doorgeven: werkt dat in Nederland?
In Amerika doen rijke families dit: bezit kopen, het levenslang houden, ertegen lenen om van te leven, en het doorgeven. Bij overlijden is de winst daar vrij van belasting. In het Engels heet dat buy, borrow, die.
In Nederland kun je de eerste twee stappen ook zetten. Je holding kan het geld houden en je kunt ervan lenen, tot €500.000. Het kabinet stelt voor die grens vanaf 2027 te verlagen, tot €100.000 in 2031. De derde stap werkt hier anders. Bij overlijden wordt box 2 afgerekend over de beleggingen in je holding.
Als je leent, betaal je de belasting dus later, maar je betaalt hem wel. De planner laat met je eigen cijfers zien of die extra tijd de rente waard is.
Meer hierover lees je in lenen tegen beleggingen en lenen van je BV in 2027.
De woorden, uitgelegd
Holding: een BV van jou die de aandelen van je werk-BV bezit.
Deelnemingsvrijstelling: de regel dat een holding vrijgesteld is van belasting over de winst als ze aandelen verkoopt van een bedrijf waarvan ze minstens 5% heeft.
Dividend: winst die een BV aan de eigenaar uitkeert.
Box 2: de belasting over dividend en over de winst als je aandelen op je eigen naam verkoopt.
Box 3: de belasting over je privé spaargeld en beleggingen.
Winstbelasting: de belasting die een BV over haar winst betaalt (vennootschapsbelasting): 19% tot €200.000 en 25,8% daarboven.
Rekening bij vertrek: de box 2-belasting die Nederland uitrekent op de dag dat je naar het buitenland verhuist. Je betaalt hem later (het officiële woord is conserverende aanslag).
Zekerheid: iets waar de Belastingdienst op kan terugvallen als je de rekening onbetaald laat, bijvoorbeeld een pandrecht op je aandelen.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting betaal je als je je bedrijf verkoopt?
Verkoopt je holding de aandelen, dan is de winst voor de holding vrijgesteld van belasting. Die regel heet de deelnemingsvrijstelling. Hij geldt als de holding minstens 5% van de aandelen heeft.
Je betaalt pas belasting als je het geld naar je privérekening haalt. Die belasting heet box 2: 24,5% tot €69.703 per persoon en 31% daarboven in 2027. Het kabinet stelt voor het hoge tarief in 2027 tot en met 2030 te verlagen naar 29,2%. Heb je de aandelen op je eigen naam, dan betaal je box 2 over de hele winst in het jaar van de verkoop.
Is het verstandiger om alles in één keer uit te keren of elk jaar een deel?
Elk jaar een deel is bijna altijd verstandiger. Je gebruikt het lage tarief van box 2 dan elk jaar opnieuw. Blijft het geld in de holding, dan betaalt de holding 19% winstbelasting over de echte opbrengst. Heb je het geld op je privérekening, dan betaal je elk jaar box 3. Dat is de belasting op spaargeld en beleggingen.
Een voorbeeld met de tarieven van 2027. Je verkoopt voor 2 miljoen euro en je hebt 80.000 euro per jaar nodig om van te leven. De opbrengst is 4% per jaar en je kijkt 20 jaar vooruit. Keer je elk jaar een deel uit, dan houd je ongeveer 275.000 euro meer over dan wanneer je alles in één keer uitkeert.
Kan ik nog een holding oprichten vlak voor de verkoop?
Vaak wel. Je ruilt je aandelen om voor aandelen in een nieuwe holding. De belasting over je winst betaal je later, over de aandelen in de holding. Daarna verkoopt de holding het bedrijf.
Dit regel je voordat je tekent met een koper. Je hebt er ook zakelijke redenen voor nodig. Laat het narekenen voordat je begint.
Mag ik lenen van mijn eigen holding als alternatief voor dividend?
Ja, tot €500.000 voor jou en je fiscale partner samen. Boven dat bedrag ziet de Belastingdienst het extra deel als dividend en betaal je er box 2 over. Een lening voor je eigen woning valt buiten die grens, als de holding een hypotheek op de woning krijgt. Het kabinet stelt voor de grens vanaf 2027 stap voor stap te verlagen, tot €100.000 in 2031. Dat is nog een voorstel.
Je betaalt een gewone rente aan je holding en je moet de lening ooit aflossen. In Nederland moet de belasting ook betaald worden als je overlijdt. Box 2 wordt dan afgerekend over de beleggingen in je holding.
Verdwijnt de Nederlandse belasting als ik naar het buitenland verhuis?
De Nederlandse belasting blijft verschuldigd. Op de dag dat je vertrekt, rekent Nederland de box 2-belasting uit alsof je je aandelen die dag verkoopt. Je krijgt uitstel en betaalt later. Binnen de Europese Unie en in Noorwegen, IJsland en Liechtenstein krijg je dat uitstel vanzelf. Daarbuiten geef je zekerheid.
Elke keer dat je BV dividend aan je uitkeert, int Nederland een stuk van die rekening. Bij vertrek tot 15 september 2015 kon je na tien jaar vragen om de rekening kwijt te schelden. Die mogelijkheid is afgeschaft.
Kun je beleggingen beter op je eigen naam of in je holding hebben?
Op je eigen naam betaal je box 3. Volgens het voorstel in het Belastingplan 2027 is dat in 2027 36% over een aangenomen opbrengst van ongeveer 6% op beleggingen, boven €60.098 per persoon. Dat betaal je ook in een slecht jaar. Is je echte opbrengst lager, dan mag je dat aantonen en betaal je over het lagere bedrag. Het kabinet stelt voor de vrijstelling in 2027 te verlagen naar €30.846. Op 2 oktober 2026 zei het kabinet dat kleine spaarders en beleggers worden ontzien, dus dit kan nog veranderen. Vanaf 2028 wil het de winst op beleggingen pas belasten als je verkoopt. Dat is nog een voorstel.
Heb je de beleggingen in je holding, dan betaalt de holding 19% winstbelasting over de echte opbrengst. Haal je het geld later naar privé, dan betaal je ook box 2. Geld dat al in de holding is, laat je daar dus meestal beter staan. De planner rekent met beide belastingen.
Verder lezen
Belasting bij de verkoop van je BV, verkopen via een holding, de deelnemingsvrijstelling, emigreren met een BV, emigreren naar Dubai, de rekening bij vertrek, de Vertrekplanner voor wie zijn bedrijf houdt en de Vermogensplanner 2027. Wil je stoppen en zoek je een koper buiten de familie? Op je bedrijf verkopen als je wilt stoppen lees je hoe we je als verkoper begeleiden, tot de notaris.
Vrij over te nemen met bronvermelding. Citeer als: Holdwise, “Verkoopplanner: je bedrijf verkopen”, holdwise.nl/bedrijf-verkopen-calculator, bijgewerkt 30 september 2026.