Zo rekent de planner
De planner volgt je geld jaar voor jaar.
In route 1 gaat alles in het eerste jaar naar je privérekening. Je betaalt één keer box 2 en daarna elk jaar box 3.
In route 2 blijft het geld in je holding. De planner rekent elk jaar uit hoeveel dividend je nodig hebt om na belasting je jaarbedrag over te houden. De rest blijft belegd en de holding betaalt winstbelasting over wat het oplevert.
In route 3 leen je eerst van je holding tot de grens, en daarna neem je dividend. Over de lening betaal je rente, en de holding betaalt winstbelasting over die rente.
Heb je beleggingen op je eigen naam, dan gebruikt de planner in route 2 en 3 eerst dat geld, tot aan de vrijstelling van box 3. Dat kost geen box 2 en je box 3 wordt kleiner.
Kies je bovenaan voor je bedrijf houden en in het buitenland gaan wonen, dan zet de planner blijven naast vertrekken. Hij telt alleen wat Nederland heft: winstbelasting, belasting over je salaris, box 2 of dividendbelasting, en box 3.
Aan het eind rekent de planner alles af. Zo vergelijk je gelijk met gelijk: wat er na alle belasting op je privérekening staat.
Kopen, lenen, doorgeven: werkt dat in Nederland?
In Amerika doen rijke families dit: bezit kopen, nooit verkopen, ertegen lenen om van te leven, en het doorgeven. Bij overlijden verdwijnt daar de belasting op de winst. In het Engels heet dat buy, borrow, die.
In Nederland werken de eerste twee stappen. Je holding kan het geld houden en je kunt ervan lenen, tot €500.000. De derde stap werkt niet. Bij overlijden wordt box 2 afgerekend over de beleggingen in je holding.
Lenen geeft je dus tijd. Het laat de belasting niet verdwijnen. De planner laat met je eigen cijfers zien of die tijd de rente waard is.
Meer in lenen tegen beleggingen en lenen van je BV in 2027.
De woorden, uitgelegd
Holding: een BV van jou die de aandelen van je werk-BV bezit.
Deelnemingsvrijstelling: de regel dat een holding geen belasting betaalt over de winst als ze aandelen verkoopt van een bedrijf waarvan ze minstens 5% heeft.
Dividend: winst die een BV aan de eigenaar uitkeert.
Box 2: de belasting over dividend en over de winst als je aandelen op je eigen naam verkoopt.
Box 3: de belasting over je privé spaargeld en beleggingen.
Winstbelasting: de belasting die een BV over haar winst betaalt (vennootschapsbelasting): 19% tot €200.000 en 25,8% daarboven.
Rekening bij vertrek: de box 2-belasting die Nederland uitrekent op de dag dat je naar het buitenland verhuist. Je betaalt hem later (het officiële woord is conserverende aanslag).
Zekerheid: iets waar de Belastingdienst op kan terugvallen als je niet betaalt, bijvoorbeeld een pandrecht op je aandelen.
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn Nederlandse BV vanuit het buitenland leiden?
Ja, dat mag. De vraag is waar de BV dan belasting betaalt. Neem je de echte beslissingen vanuit je nieuwe land, dan kan dat land zeggen dat de BV daar gevestigd is.
Nederland rekent dan af bij de BV zelf: winstbelasting over de waarde die niet op de balans staat, zoals goodwill. Binnen de Europese Unie mag je dat in vijf jaarlijkse delen betalen. Blijven de echte beslissingen in Nederland, bijvoorbeeld bij een bestuurder die hier woont, dan blijft de BV hier.
Waar betaal ik belasting over mijn salaris en dividend als ik in het buitenland woon?
Over je salaris als bestuurder van een Nederlandse BV mag Nederland meestal blijven heffen. Over dividend houdt Nederland 15% dividendbelasting in, en het int daarnaast een stuk van de rekening bij vertrek.
Je nieuwe land kan hetzelfde inkomen ook belasten en verrekent dan meestal wat Nederland al nam. Dat staat in het belastingverdrag tussen de twee landen. Zonder verdrag mag Nederland de volle box 2 blijven heffen.
Betaal ik na vertrek nog box 3 over mijn beleggingen?
Nee. Woon je in het buitenland, dan betaal je in Nederland geen box 3 meer over aandelen, fondsen en spaargeld op je eigen naam. Een huis of grond in Nederland blijft hier wel belast.
Beleggingen in je holding blijven in Nederland belast. De holding betaalt winstbelasting over wat ze echt opleveren.
Verdwijnt de Nederlandse belasting als ik naar het buitenland verhuis?
Nee. Op de dag dat je vertrekt rekent Nederland de box 2-belasting uit alsof je je aandelen die dag verkoopt. Je betaalt niet meteen. Je krijgt uitstel. Binnen de Europese Unie gaat dat vanzelf. Daarbuiten geef je zekerheid.
Elke keer dat je BV dividend aan je uitkeert, int Nederland een stuk van die rekening. Tot 15 september 2015 verviel de rekening na tien jaar. Die regel bestaat niet meer.
Wat is slimmer voor beleggingen: op je eigen naam of in je holding?
Op je eigen naam betaal je box 3: 36% over een opbrengst die de wet aanneemt, ongeveer 6% op beleggingen, boven €60.098 per persoon. Dat betaal je ook in een slecht jaar. Is je echte opbrengst lager, dan mag je die laten zien en telt het lagere bedrag.
In je holding betaal je 19% winstbelasting over wat de beleggingen echt opleveren. Haal je het geld later naar privé, dan komt daar box 2 bij. Geld dat al in de holding zit, laat je daar dus meestal beter staan. De planner rekent beide mee.
Verder lezen
Belasting bij de verkoop van je BV, verkopen via een holding, de deelnemingsvrijstelling, emigreren met een BV, emigreren naar Dubai, de rekening bij vertrek, de Vertrekplanner voor wie zijn bedrijf houdt, de Verkoopplanner en de Vermogensplanner 2027.
Vrij over te nemen met bronvermelding. Citeer als: Holdwise, “Vertrekplanner: emigreren met je BV”, holdwise.nl/emigreren-met-bv-calculator, bijgewerkt 17 september 2026.