Verkoop- en vertrekplanner
Tarieven 2027 uit het Belastingplan van 15 september 2026.Dit is een eerste berekening.
De planner rekent met de winstbelasting van je BV, de belasting over je salaris, de rekening bij vertrek, de dividendbelasting en box 3. Leid je het bedrijf zelf vanuit het buitenland, dan rekent hij ook de afrekening met de BV zelf mee.
De belasting van je nieuwe land, de kosten van adviseurs en van de verhuizing en inflatie laat de planner buiten beschouwing.
De planner rekent voor elk jaar met de tarieven van 2027. Dat zijn de cijfers uit het Belastingplan 2027. De voorstellen van 29 september 2026 laat de planner nog buiten beschouwing: 29,2% in box 2 boven de grens en een lagere vrijstelling in box 3. Hij rekent met het minimumsalaris volgens de wet (€58.000) en met een land waarmee Nederland een belastingverdrag heeft. Voor de afrekening met de BV rekent hij met het hoge tarief van 25,8% over de waarde boven het eigen vermogen op de balans.
Hoe de vertrekplanner rekent
De planner zet twee situaties naast elkaar. In de eerste blijf je in Nederland wonen. In de tweede ga je in het buitenland wonen en houd je je bedrijf. Hij rekent beide jaar voor jaar door, voor de periode die je kiest.
In beide situaties betaalt je BV in Nederland winstbelasting over de winst en over wat de beleggingen in de holding opleveren. Je keert jezelf het minimumsalaris uit dat de wet voorschrijft voor een bestuurder die eigenaar is. De planner rekent in beide situaties met Nederlandse belasting over dat salaris.
Blijf je, dan neem je de rest van wat je nodig hebt als dividend en betaal je daarover box 2. Over je beleggingen op je eigen naam betaal je elk jaar box 3.
Vertrek je, dan begint de planner met de rekening bij vertrek: box 2 over de waarde van je aandelen min wat je er ooit voor betaald hebt. Die betaal je later. Elk dividend lost daarna een deel van die rekening af, en Nederland houdt van elk dividend minstens 15% in. Je beleggingen op je eigen naam zijn vrij van Nederlandse box 3.
Leid je het bedrijf zelf vanuit je nieuwe land, dan laat de planner ook de rekening voor de BV zelf zien: winstbelasting over de waarde die buiten de balans valt, zoals goodwill.
Aan het eind rekent de planner af wat nog openstaat. Zo zie je per situatie wat je overhoudt na Nederlandse belasting. De belasting in je nieuwe land hangt af van dat land en van het verdrag met Nederland. Die laat de planner buiten beschouwing.
Waar de echte beslissingen vallen
Voor de Nederlandse wet blijft een BV die hier is opgericht Nederlands, waar de eigenaar ook woont. Je nieuwe land kan naar iets anders kijken: waar het bedrijf werkelijk wordt geleid. Belastingdiensten kijken waar het bestuur vergadert, wie de contracten tekent en waar de grote beslissingen worden genomen.
Neemt een bestuurder die in Nederland woont die beslissingen, dan blijft de BV voor beide landen Nederlands. Jij bent vanuit het buitenland eigenaar van de aandelen, en de BV betaalt hier winstbelasting.
Neem je de beslissingen zelf vanuit je nieuwe land, dan kan dat land de BV als eigen belastingplichtige zien. Het belastingverdrag tussen de twee landen bepaalt dan waar de BV belasting betaalt. Wijst het verdrag je nieuwe land aan, dan rekent Nederland af met de BV zelf: winstbelasting over de waarde die buiten de balans valt, zoals goodwill. Binnen de Europese Unie mag de BV dat in vijf jaarlijkse delen betalen.
De planner vraagt wie het bedrijf leidt en laat het verschil zien met je eigen cijfers. Meer hierover lees je in je BV blijft Nederlands na emigratie. Laat het plan narekenen voordat je vertrekt.
De woorden, uitgelegd
Rekening bij vertrek: de box 2-belasting die Nederland uitrekent op de dag dat je naar het buitenland verhuist, alsof je je aandelen die dag verkoopt. Het officiële woord is conserverende aanslag.
Uitstel: toestemming om de rekening later te betalen. Binnen de Europese Unie en in Noorwegen, IJsland en Liechtenstein krijg je dat vanzelf. Daarbuiten geef je zekerheid.
Zekerheid: iets waar de Belastingdienst op kan terugvallen als je de rekening onbetaald laat, bijvoorbeeld een pandrecht op je aandelen.
Dividendbelasting: de 15% die Nederland inhoudt op een dividend dat je BV aan jou uitkeert.
Belastingverdrag: een afspraak tussen twee landen over wie welk inkomen mag belasten, en hoe dubbele belasting wordt voorkomen.
Plaats van leiding: de plek waar de echte beslissingen over het bedrijf worden genomen. Belastingdiensten kijken daarnaar om te bepalen waar de BV belasting betaalt.
Box 2: de belasting over dividend en over de winst als je aandelen op je eigen naam verkoopt.
Box 3: de belasting over je privé spaargeld en beleggingen. Na vertrek geldt die alleen nog voor bezit in Nederland, zoals een huis of grond.
Veelgestelde vragen
Kan ik mijn Nederlandse BV vanuit het buitenland leiden?
Ja, dat mag. De vraag is waar de BV dan belasting betaalt. Neem je de echte beslissingen vanuit je nieuwe land, dan kan dat land zeggen dat de BV daar gevestigd is.
Nederland rekent dan af met de BV zelf. De BV betaalt winstbelasting over de waarde die buiten de balans valt, zoals goodwill. Binnen de Europese Unie mag je dat in vijf jaarlijkse delen betalen. Neemt iemand in Nederland de echte beslissingen, bijvoorbeeld een bestuurder die hier woont, dan blijft de BV hier.
Waar betaal ik belasting over mijn salaris en dividend als ik in het buitenland woon?
Over je salaris als bestuurder van een Nederlandse BV mag Nederland meestal blijven heffen. Over dividend houdt Nederland 15% dividendbelasting in, en het int daarnaast een stuk van de rekening bij vertrek.
Je nieuwe land kan hetzelfde inkomen ook belasten en verrekent dan meestal wat Nederland al nam. Dat staat in het belastingverdrag tussen de twee landen. Ontbreekt een verdrag, dan mag Nederland de volle box 2 blijven heffen.
Betaal ik na vertrek nog box 3 over mijn beleggingen?
Woon je in het buitenland, dan zijn aandelen, fondsen en spaargeld op je eigen naam vrij van Nederlandse box 3. Een huis of grond in Nederland blijft hier wel belast.
Beleggingen in je holding blijven in Nederland belast. De holding betaalt winstbelasting over wat ze echt opleveren.
Verdwijnt de Nederlandse belasting als ik naar het buitenland verhuis?
De Nederlandse belasting blijft verschuldigd. Op de dag dat je vertrekt, rekent Nederland de box 2-belasting uit alsof je je aandelen die dag verkoopt. Je krijgt uitstel en betaalt later. Binnen de Europese Unie en in Noorwegen, IJsland en Liechtenstein krijg je dat uitstel vanzelf. Daarbuiten geef je zekerheid.
Elke keer dat je BV dividend aan je uitkeert, int Nederland een stuk van die rekening. Bij vertrek tot 15 september 2015 kon je na tien jaar vragen om de rekening kwijt te schelden. Die mogelijkheid is afgeschaft.
Kun je beleggingen beter op je eigen naam of in je holding hebben?
Op je eigen naam betaal je box 3. Volgens het voorstel in het Belastingplan 2027 is dat in 2027 36% over een aangenomen opbrengst van ongeveer 6% op beleggingen, boven €60.098 per persoon. Dat betaal je ook in een slecht jaar. Is je echte opbrengst lager, dan mag je dat aantonen en betaal je over het lagere bedrag. Het kabinet stelt voor de vrijstelling in 2027 te verlagen naar €30.846. Op 2 oktober 2026 zei het kabinet dat kleine spaarders en beleggers worden ontzien, dus dit kan nog veranderen. Vanaf 2028 wil het de winst op beleggingen pas belasten als je verkoopt. Dat is nog een voorstel.
Heb je de beleggingen in je holding, dan betaalt de holding 19% winstbelasting over de echte opbrengst. Haal je het geld later naar privé, dan betaal je ook box 2. Geld dat al in de holding is, laat je daar dus meestal beter staan. De planner rekent met beide belastingen.
Verder lezen
Emigreren met een BV, de rekening bij vertrek, uitstel van betaling binnen en buiten de Europese Unie, wanneer Nederland alsnog int, de waardering van je aandelen bij vertrek, je BV verplaatsen naar het buitenland, emigreren naar Dubai, de Verkoopplanner en de Vermogensplanner 2027.
Vrij over te nemen met bronvermelding. Citeer als: Holdwise, “Vertrekplanner: emigreren met je BV”, holdwise.nl/emigreren-met-bv-calculator, bijgewerkt 30 september 2026.