101 antwoorden voor
ondernemers.

Regel deze drie dingen meteen: (1) Open een aparte zakelijke rekening. Houd zakelijk en privé gescheiden. Zo houd je overzicht en is je belastingaangifte makkelijker. (2) Zet de btw meteen apart. Stuur je een factuur, zet dan 21% (of 9% bij het lage tarief) direct op een aparte spaarrekening. Dat geld betaal je later aan de Belastingdienst. (3) Reserveer voor de inkomstenbelasting. Reken op 30 tot 40% van je winst en zet dat opzij. Wat daarna overblijft, is van jou. Doe je dit vanaf het begin, dan staat het geld voor elke aanslag al klaar. Schrijf ook je vaste lasten per maand op, zoals abonnementen, software en verzekeringen. Dan weet je hoeveel omzet je minimaal nodig hebt om al je kosten te betalen. Veel starters vergeten dit. Ze werken hard, maar houden weinig over.

Zet 100% van de btw apart. Dat geld betaal je later aan de Belastingdienst. Zet voor de inkomstenbelasting 30 tot 40% van je winst opzij. Winst is je omzet min je kosten. Gebruik je in het eerste jaar de startersaftrek en de zelfstandigenaftrek, dan betaal je minder belasting. In 2026 is de startersaftrek €2.123 en de zelfstandigenaftrek €1.200. Reserveer toch ruim. Wat je aan het eind van het jaar overhoudt, is voor jou. Zo voorkom je een naheffing die je lastig kunt betalen. Open een extra spaarrekening met de naam "belasting". Maak na elke betaling van een klant meteen het vaste percentage over naar die rekening. Zo reserveer je steeds het juiste bedrag.

Bij een lage winst is een eenmanszaak goedkoper en eenvoudiger. Een notaris is overbodig: je betaalt alleen de inschrijving bij de KVK (€85,15). De aangifte vennootschapsbelasting en het verplichte salaris voor een directeur-grootaandeelhouder (DGA) vallen weg. Verder krijg je de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Die gelden alleen voor ondernemers in de inkomstenbelasting, zoals een eenmanszaak of vof. In 2026 is dat samen €3.323 aan aftrekposten (€1.200 plus €2.123). Het nadeel is de aansprakelijkheid. Met een eenmanszaak ben je persoonlijk aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Je kunt dan je huis en je spaargeld verliezen. Maak je elk jaar meer dan €80.000 tot €100.000 winst? Dan wordt een BV fiscaal interessant. Tot die tijd is een eenmanszaak voor de meeste starters de logische keuze.

Het juiste moment hangt af van je winst en je plannen. Een BV met holding wordt fiscaal voordeliger als je elk jaar ongeveer €78.350 tot €87.600 winst of meer maakt en je de winst in de BV laat (De Holdwise Drempel 2026). Haal je alles naar privé, dan ligt dat punt tussen €113.000 en €149.000. Je BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst: 19% tot €200.000 en 25,8% daarboven. In een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting, tot 49,5%. Er zijn ook andere redenen om eerder over te stappen: (1) Je wilt je privévermogen beschermen tegen zakelijke risico's. Met een BV is je aansprakelijkheid beperkt. (2) Je wilt winst in het bedrijf houden en daarmee vermogen opbouwen. (3) Je werkt met grote opdrachten of klanten waarbij aansprakelijkheid een risico is. (4) Je wilt verschillende bedrijfsactiviteiten van elkaar scheiden. Laat de overstap altijd doorrekenen door een adviseur. De overstap kost ook geld, bijvoorbeeld voor de notaris en een duurdere accountant. Die kosten moet je terugverdienen.

De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel voor ondernemers met een eenmanszaak. Je moet dan minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf werken. Dat heet het urencriterium. In 2026 is de aftrek €1.200. Je trekt dit bedrag af van je winst voordat je de belasting berekent. Zo betaal je minder belasting. In 2027 daalt de zelfstandigenaftrek naar €900. Dat staat al in de wet en is de laatste stap van de afbouw. Als starter heb je daarnaast recht op de startersaftrek. Dat is €2.123 extra per jaar, voor maximaal 3 jaar in je eerste 5 jaar als ondernemer. Samen trek je in 2026 dus €3.323 af van je winst. Houd je uren bij in een agenda of app. Bij een controle moet je die uren kunnen aantonen.

Ja. Je bent wettelijk verplicht om je administratie 7 jaar te bewaren. Met een goede administratie heb je ook overzicht. Je weet wat je verdient en wat je uitgeeft. Je weet hoeveel btw je moet betalen en of je winst maakt. Gebruik een online boekhoudpakket en scan bonnetjes meteen met de app. Koppel je zakelijke rekening, dan worden je transacties automatisch ingelezen. Werk elke maand 30 minuten aan je boekhouding. Dan heb je aan het eind van het jaar weinig werk meer. Zet op elke factuur een factuurnummer, de datum, je btw-nummer en de betalingstermijn. Bewaar alles. Digitale versies zijn ook geldig, zolang ze leesbaar blijven.

Het is vrijwillig, maar wel verstandig. Als zzp'er bouw je automatisch AOW op. Dat is het basispensioen van de overheid voor iedereen die in Nederland woont. Een aanvullend pensioen, zoals een werknemer via de werkgever krijgt, regel je zelf. Op je 67e heb je dan misschien alleen AOW. Voor de meeste mensen is dat te weinig om van te leven. Begin daarom met je jaarruimte. Dat is het bedrag dat je met belastingvoordeel in een lijfrente mag storten. Je betaalt nu minder belasting en je spaart voor later. Je jaarruimte bereken je op de site van de Belastingdienst of in je boekhoudprogramma. Laat je de jaarruimte liggen, dan betaal je nu meer belasting en heb je later minder pensioen. Ook met €200 per maand heb je op de lange termijn een flink bedrag, door rente op rente.

Jaarruimte is het bedrag dat je dit jaar met belastingvoordeel mag inleggen voor je pensioen. Dat doe je via een lijfrente bij een bank of verzekeraar. De jaarruimte hangt af van je inkomen van vorig jaar. Stel dat je vorig jaar €50.000 winst had. Dan mag je ongeveer 30% van dat bedrag inleggen, min een deel voor je AOW-opbouw. Dat is al snel een paar duizend euro per jaar. Reserveringsruimte is jaarruimte uit de afgelopen 10 jaar die je hebt laten liggen. Veel ondernemers hebben meer reserveringsruimte dan ze denken. Die ruimte kun je in één keer gebruiken. Zo betaal je in dat jaar veel minder belasting. Stort het bedrag bijvoorbeeld op een lijfrenterekening bij een bank. Trek de inleg af van je belastbaar inkomen en beleg het geld in een indexfonds.

Ja, dat kan, maar er gelden regels. Je mag je partner of een gezinslid een redelijke vergoeding betalen voor werk dat hij of zij voor je bedrijf doet. Die vergoeding is voor jou een aftrekbare kostenpost. Voor je fiscale partner geldt dat alleen als de vergoeding minstens €5.000 per jaar is. De Belastingdienst kijkt hier kritisch naar. Het moet gaan om werk dat je kunt aantonen. De vergoeding moet gelijk zijn aan wat een ander voor dit werk zou krijgen (marktconform). Wordt je partner ook ondernemer, bijvoorbeeld omdat hij of zij meewerkt in het bedrijf? Dan gelden aparte regels. Vraag hierover advies. Het heeft ook gevolgen voor toeslagen, je zorgverzekering en je pensioenopbouw.

Als zzp'er ben je bijna altijd btw-plichtig. Je rekent btw over je diensten of producten en je betaalt die btw aan de Belastingdienst. De btw op je zakelijke inkopen mag je terugvragen. Het standaardtarief is 21%. Sommige diensten zijn vrijgesteld van btw, bijvoorbeeld die van zorgverleners en componisten. Is je omzet lager dan €20.000 per jaar, dan kun je je aanmelden voor de kleineondernemersregeling (KOR). Je bent dan vrijgesteld van btw rekenen en de btw-aangifte vervalt. Ook het terugvragen van btw vervalt dan. De KOR is voordelig als je weinig zakelijke inkopen doet en vooral particuliere klanten hebt. De regeling is nadelig als je grote investeringen doet of zakelijke klanten hebt die de btw zelf terugvragen. Je doet meestal elk kwartaal btw-aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Per maand kan als je daarom vraagt, of als de Belastingdienst dat oplegt omdat je aangifte of betaling te laat was.

De MKB-winstvrijstelling is een aftrekpost van 12,7% van je winst. Je berekent die na de ondernemersaftrek, zoals de zelfstandigenaftrek. Iedereen met een eenmanszaak, vof of maatschap krijgt deze vrijstelling automatisch. Stel dat je €60.000 winst hebt. Na de zelfstandigenaftrek van €1.200 in 2026 houd je €58.800 over. Daarvan trek je 12,7% MKB-winstvrijstelling af, dat is €7.468. Je betaalt dan inkomstenbelasting over €51.332, dus over €8.668 minder dan je winst van €60.000. Dat scheelt al snel €2.500 tot €3.500 belasting per jaar. De MKB-winstvrijstelling blijft in 2027 12,7%. Wel daalt de zelfstandigenaftrek in 2027 naar €900. Gebruik hem dus nu zo goed mogelijk.

Kosten zijn aftrekbaar als je ze voor je bedrijf maakt. Veel voorkomende aftrekbare kosten zijn een laptop, een telefoon en kantoorinrichting voor zakelijk gebruik. Voor zakelijke ritten met je privéauto trek je €0,25 per kilometer af. Zakelijke maaltijden zijn voor 80% aftrekbaar. Ook zakelijke abonnementen, software, opleidingen, cursussen en kosten voor je website en online marketing zijn aftrekbaar. Hetzelfde geldt voor een beroepsaansprakelijkheidsverzekering en de huur van een werkruimte buiten je woning. De premie voor een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) valt buiten de bedrijfskosten: die trek je af in box 1 als uitgave voor inkomensvoorzieningen. Een werkruimte in je eigen huis is alleen aftrekbaar onder strenge voorwaarden, zoals een eigen ingang en eigen sanitair. Woon-werkverkeer telt voor een ondernemer als zakelijk: met je privéauto trek je ook daarvoor €0,25 per kilometer af. Twijfel je? Vraag je dan af of je de kosten voor je bedrijf maakt. Is dat zo, bewaar dan de bon en boek de kosten.

Word je als zzp'er ziek, dan stopt je inkomen. Loon doorbetalen bij ziekte doet alleen een werkgever. Een uitkering voor arbeidsongeschiktheid van het UWV (WIA) is er voor werknemers, pas na twee jaar ziekte. Als zelfstandige ben je daar alleen voor verzekerd als je na het einde van een baan op tijd een vrijwillige verzekering bij het UWV afsloot. Word je langdurig ziek of arbeidsongeschikt, dan verlies je dus je hele inkomen. Met een arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) ben je daartegen verzekerd. De premie valt buiten de bedrijfskosten. Je trekt hem af in box 1 als uitgave voor inkomensvoorzieningen. Hoe jonger je bent, hoe lager de premie. Regel het dus op tijd. Er zijn ook andere mogelijkheden. Je kunt meedoen aan een broodfonds, een coöperatie van zzp'ers die elkaar verzekeren. Je kunt ook een buffer sparen van minimaal 6 tot 12 maanden vaste lasten. Welke keuze voor jou het best is, hangt af van je gezondheid, je inkomen en hoeveel risico je wilt lopen. Laat je dit open, dan kom je bij één lange ziekte al snel in financiële problemen.

Veel starters gokken hun tarief of kijken wat anderen vragen. Je kunt je tarief beter zelf uitrekenen: (1) Bepaal hoeveel je netto per maand wilt overhouden, bijvoorbeeld €3.500. (2) Reken dat om naar een bruto bedrag. Tel daarbij je belasting, je reserveringen en je zakelijke kosten op. (3) Schat hoeveel uur per jaar je aan klanten kunt factureren. Gemiddeld is dat 1.000 tot 1.200 uur. Je besteedt ook tijd aan onbetaald werk, zoals klanten zoeken en administratie, en je neemt vakantie. (4) Deel de jaaromzet die je nodig hebt door het aantal uren dat je factureert. Stel dat je €60.000 netto wilt overhouden. Met belasting en kosten heb je dan misschien €100.000 omzet nodig. Bij 1.000 declarabele uren is dat minimaal €100 per uur. Vraag je nu minder? Dan ben je waarschijnlijk te goedkoop. Veel zzp'ers werken hard en verdienen minder dan ze als werknemer zouden krijgen. Ze lopen daarbij ook alle risico's zelf.

Wil je groeien van zzp'er naar een groter bedrijf? Dan heb je drie dingen nodig: (1) Vaste werkwijzen, zodat je minder zelf hoeft te doen. Schrijf je werkwijze op, automatiseer taken die steeds terugkomen en gebruik software die je tijd bespaart. (2) Je eerste medewerker of een andere zzp'er. Dat voelt spannend vanwege de vaste kosten. Stel dat je €100 per uur factureert en werk uitbesteedt voor €50 per uur. Dan verdien je €50 per uur aan dat werk, terwijl je zelf aan iets anders werkt. (3) De juiste rechtsvorm. Met een BV kun je makkelijker investeerders vinden, personeel aannemen, risico's spreiden en winst in het bedrijf houden. De meeste ondernemers die willen groeien, richten daarom op een gegeven moment een BV of holdingstructuur op. Voor een groeiend bedrijf past die rechtsvorm beter.

BV is de afkorting van besloten vennootschap. Je bedrijf is dan een eigen rechtspersoon, los van jou als persoon. Het grootste voordeel is de beperkte aansprakelijkheid. Gaat je BV failliet, dan zijn je privébezittingen zoals je huis, spaargeld en auto in principe beschermd. Je bent alleen aansprakelijk voor wat je in de BV hebt ingebracht. Dat is het aandelenkapitaal, tegenwoordig minimaal €0,01. Er zijn ook andere redenen. Je kunt winst in de BV houden en zo de belasting uitstellen. Je BV betaalt vennootschapsbelasting: 19% tot €200.000 winst en 25,8% daarboven. Over een hoge winst betaal je in een eenmanszaak tot 49,5% inkomstenbelasting. Met een BV kun je ook makkelijker investeerders aantrekken of aandelen verdelen. Met een holdingstructuur kun je verschillende activiteiten van elkaar scheiden.

Een BV kan ook bij een lagere omzet verstandig zijn: (1) Je wilt je aansprakelijkheid beperken. Werk je in een risicovolle branche, zoals de bouw, IT of advies met grote opdrachten? Dan wil je je privévermogen beschermen. Met een eenmanszaak kun je door één rechtszaak of fout al je geld verliezen, ook bij €40.000 omzet. (2) Je verwacht dat je bedrijf groter wordt. Richt de BV dan op voordat je groot bent. Dan heb je de juiste rechtsvorm al klaar. (3) Je hebt al privévermogen, zoals spaargeld of een huis, dat je wilt beschermen. (4) Je wilt winst in het bedrijf houden en daarmee vermogen opbouwen. Het fiscale voordeel van een BV is pas groot bij hogere winsten. De bescherming heb je meteen.

Je richt een BV op via een notaris. De notaris maakt de akte van oprichting en schrijft de BV in bij de Kamer van Koophandel (KVK). De kosten van de notaris hangen af van je situatie. De inschrijving bij de KVK kost €85,15. Het aandelenkapitaal is minimaal €0,01. In de praktijk storten ondernemers meestal €100 of meer, omdat dat geloofwaardiger is. Je hebt ook een zakelijke bankrekening nodig. Een rekening voor een BV is duurder dan een rekening voor een eenmanszaak. De bank rekent een maandtarief per pakket. Verder heb je een accountant of boekhouder nodig voor de jaarrekening, want die is verplicht voor een BV. Wat de accountant per jaar kost, hangt af van hoe ingewikkeld je administratie is. De notaris regelt de oprichting tegenwoordig volledig digitaal. Bij Holdwise krijg je vooraf één schriftelijk voorstel met alle kosten.

DGA is de afkorting van directeur-grootaandeelhouder. Je bent dan directeur én eigenaar van je eigen BV. Voor een DGA heeft de Belastingdienst een speciale regel. Je BV moet je een salaris betalen dat hoort bij je werk. Dat heet het "gebruikelijk loon". In 2026 is het gebruikelijk loon minimaal het hoogste van drie bedragen: het loon in de meest vergelijkbare baan, het hoogste loon van de andere werknemers in je BV en €58.000 per jaar. Over dit salaris betaal je loonheffing. Het valt in box 1 van de inkomstenbelasting. De regel bestaat omdat dividend lager belast is. Anders zou iedereen zijn salaris als dividend uitkeren en bijna alle loonbelasting ontlopen. Het gebruikelijk loon is een van de grotere kostenposten van een BV. Kun je aantonen dat jouw werk minder waard is? Dan mag je loon lager zijn, als mensen in de meest vergelijkbare baan minder verdienen. Daarvoor heb je wel bewijs nodig. Is dat loon nog te hoog voor je nieuwe BV, dan mag het tijdelijk lager zijn, met het minimumloon als ondergrens en hooguit drie jaar.

Met een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst. Het hoogste tarief is 49,5%. In 2026 betaal je dat over het inkomen boven €78.426. Met een BV betaalt eerst de BV vennootschapsbelasting over de winst. Dat is 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% daarboven. Haal je daarna geld uit de BV als dividend, dan betaal je nog belasting in box 2: 24,5% over de eerste €68.843 per persoon en 31% daarboven. Samen is dat 19% vennootschapsbelasting plus 24,5% over het dividend. Bij een lage winst is de totale belasting dan ongeveer 39%. Dat is minder dan 49,5% inkomstenbelasting. Bij een winst onder €80.000 is het verschil klein of nul. Met een BV heb je ook extra kosten, bijvoorbeeld voor de accountant, de notaris en de bank. Een BV is vooral voordelig bij hogere winsten of als je andere zakelijke redenen hebt.

Ja, dat kan met een "geruisloze inbreng". Dat is een fiscale regeling waarmee je je eenmanszaak in een BV inbrengt. De belasting over de stille reserves (de meerwaarde van je bedrijf) betaal je dan pas later. Er gelden wel voorwaarden. Verkoop je de aandelen binnen 3 jaar, dan gaat de Belastingdienst ervan uit dat de inbreng bedoeld was voor die verkoop. Kun je de zakelijke redenen onvoldoende aantonen, dan kun je alsnog belasting moeten betalen. Je kunt de inbreng achteraf ook moeilijk terugdraaien. Er is ook een "ruisende inbreng". Je betaalt dan wel belasting bij de inbreng. In ruil daarvoor mag de BV over een hogere waarde afschrijven. Welke variant het voordeligst is, hangt af van je situatie. Laat dit altijd doorrekenen door een belastingadviseur. De notaris rekent voor de omzetting ongeveer hetzelfde als voor een gewone BV-oprichting.

Er zijn vier manieren om geld uit je BV te halen: (1) Salaris. Je BV betaalt je elke maand een salaris als directeur-grootaandeelhouder (DGA). Daarover betaal je loonheffing, in box 1 tot 49,5%. Je salaris telt mee voor je jaarruimte, het bedrag dat je met belastingvoordeel in een lijfrente mag inleggen, en je houdt goed overzicht. (2) Dividend. Heb je meer winst dan je nodig hebt voor je salaris, dan kan je BV dividend uitkeren. Je betaalt dan belasting in box 2: 24,5% over de eerste €68.843 per persoon en 31% daarboven. Bij hogere winsten is dat fiscaal interessant. (3) Een lening van de BV. Je kunt geld lenen van je eigen BV. Je moet dan een zakelijke rente betalen en een leenovereenkomst tekenen. Voor leningen boven €500.000 geldt de Wet excessief lenen. (4) Kostenvergoeding. Je BV kan zakelijke kosten voor je betalen, zoals een laptop, een auto of een reis. Dat geldt als kostenvergoeding en is voor jou belastingvrij, zolang het om zakelijke kosten gaat.

Heel vaak wel. Houd je de winst in de BV, dan betaal je alleen vennootschapsbelasting (19%). Daarna kun je het geld beleggen of investeren. Inkomstenbelasting of dividendbelasting betaal je pas later. Je stelt de belasting dus uit. Stel dat je €100.000 winst maakt. Je betaalt 19% vennootschapsbelasting, dat is €19.000. Er blijft €81.000 over in de BV. Die €81.000 beleg je in een indexfonds. Na 10 jaar is dat €159.000 waard. Pas dan keer je dividend uit. De BV betaalt eerst vennootschapsbelasting over de koerswinst, en jij betaalt box 2: 24,5% over de eerste €68.843 per persoon en 31% daarboven. Keer je de €81.000 nu meteen uit, dan betaal je 24,5% over de eerste €68.843 en 31% over de rest, samen €20.635. Je houdt dan €60.365 over. Dat is €20.635 minder om te beleggen dan de €81.000 in de BV. Hoe langer je het geld in de BV belegt, hoe groter het verschil. Een uitzondering is als je het geld privé nodig hebt, of als de overheid de belasting op dividend later verhoogt.

Aandelenkapitaal is het bedrag dat je als oprichter bij de oprichting in de BV stort. Het is het startkapitaal van de BV en je ziet het terug op de balans. Het wettelijke minimum is €0,01, één eurocent. In de praktijk storten ondernemers meestal €100 of meer. Dat is geloofwaardiger en sommige banken eisen een minimumbedrag voor een zakelijke rekening. Het aandelenkapitaal valt buiten de aftrekposten en de kosten. Het is jouw bezit in de BV, in de vorm van aandelen. Richt je een BV op met twee aandeelhouders en brengt ieder €100 in? Dan heeft ieder 50% van de aandelen. Gaat de BV failliet, dan kun je je aandelenkapitaal verliezen. Voor de verdere schulden van de BV blijft je privévermogen buiten schot.

Een BV heeft meer administratieve verplichtingen dan een eenmanszaak: (1) Je maakt elk jaar een jaarrekening en deponeert die bij de KVK. Dat geldt voor elke BV. (2) Je doet aangifte vennootschapsbelasting. (3) Je voert een loonadministratie als je jezelf salaris betaalt. (4) Je doet btw-aangifte, net als bij een eenmanszaak. (5) Je houdt minimaal 1x per jaar een aandeelhoudersvergadering en je bewaart de notulen. (6) Keer je dividend uit, dan leg je dat officieel vast in een besluit. Daarom heb je in de praktijk een accountant of boekhouder nodig. Wat dat kost, hangt af van hoe ingewikkeld je administratie is. Het zijn vaste kosten, die je moet terugverdienen met de belastingvoordelen. Zie ze als een investering in de bescherming van je vermogen.

Ja, en dat is een van de belangrijkste redenen om een BV te hebben. Beleggen via de BV heeft grote voordelen: (1) Je bent vrij van box 3-belasting. In privé betaal je elk jaar belasting in box 3 over een verondersteld rendement op je beleggingen. Was je werkelijke rendement lager, dan kun je dat aantonen (tegenbewijsregeling). In de BV betaal je alleen vennootschapsbelasting over de winst die je werkelijk maakt. (2) Je BV betaalt pas belasting als je verkoopt, 19% vennootschapsbelasting over de winst. Zo heb je meer voordeel van rente op rente. (3) Je houdt de beleggingswinst in de BV tot je het geld nodig hebt. Let wel op een paar punten. Gebruik je de BV alleen om te beleggen, dan kan de Belastingdienst die zien als een beleggings-BV. Daarvoor kunnen andere fiscale regels gelden. Zorg dus dat je BV ook actief onderneemt, bijvoorbeeld met zakelijke dienstverlening. Bij vastgoed moet je letten op btw, overdrachtsbelasting en de overdracht van privé naar de BV. Verhuur je privé vastgoed aan je eigen BV? Heb jij of je partner 5% of meer van de aandelen, dan valt de huur in box 1, onder de terbeschikkingstellingsregeling. Laat dat uitzoeken.

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) regel je je pensioen zelf. Woon je in Nederland, dan krijg je wel AOW. Voor de meeste ondernemers is dat te weinig. Je hebt deze mogelijkheden: (1) Een lijfrente bij een verzekeraar of bank. Je gebruikt dan je jaarruimte. Zie daarvoor de vraag over jaarruimte. (2) Beleggen in de BV voor je pensioen. Je houdt winst in de BV en belegt die in indexfondsen. Later haal je het geld uit de BV als salaris of dividend. Dit is een vrije vorm van pensioen, buiten de vaste pensioenproducten. Je hebt daardoor meer vrijheid. (3) Pensioen in eigen beheer (PEB). Sinds 2017 is nieuwe opbouw op die manier gestopt. Bestaande regelingen worden nog afgewikkeld. Wat voor jou het beste is, hangt af van je inkomen, je leeftijd en hoe lang je nog onderneemt. Je kunt de mogelijkheden ook combineren. Dat is vaak het verstandigst.

Richt je de BV op met meer aandeelhouders, bijvoorbeeld met een compagnon? Dan is een aandeelhoudersovereenkomst erg belangrijk. Dat is een contract tussen de aandeelhouders over zaken die buiten de statuten vallen. Bijvoorbeeld: wat gebeurt er als een van de aandeelhouders wil stoppen? Mag een aandeelhouder zijn aandelen verkopen aan een buitenstaander? Wat doe je als jullie het oneens zijn over een grote beslissing? Hoe bepaal je de waarde van de BV als een aandeelhouder wordt uitgekocht? Ontbreken zulke afspraken, dan kun je in een patstelling terechtkomen. Een notaris of jurist stelt de overeenkomst voor je op. Dat kost geld, maar zo voorkom je ruzies die tienduizenden euro's kunnen kosten. Ben je de enige aandeelhouder? Ook dan is het soms verstandig om afspraken vast te leggen, voor het geval er later een tweede aandeelhouder bijkomt.

Dividend is winst die de BV uitkeert aan de aandeelhouder, dus aan jou. Je betaalt daarover 24,5% belasting in box 2 van de inkomstenbelasting. Boven €68.843 in box 2 is het tarief 31%. Dit hogere tweede tarief geldt sinds 2024. Het was toen 33% en is sinds 2025 31%. Dividend uitkeren is voordelig als: (1) Je genoeg winst hebt gemaakt in de BV en die naar privé wilt halen. (2) Je de BV wilt verkopen. Dan betaal je ook belasting in box 2. (3) Je belasting in box 1 over je salaris zo hoog is dat dividend lager belast is. Dividend uitkeren mag alleen als de BV genoeg vermogen heeft. Dat heet de uitkeringstoets. Het bestuur moet de uitkering daarna formeel goedkeuren. Keer je te veel dividend uit en heeft de BV daarna te weinig geld voor haar schulden? Dan kun je als DGA persoonlijk aansprakelijk worden gesteld.

De uitkeringstoets is een wettelijke plicht voor elke BV. De toets bestaat uit een balanstest en een liquiditeitstest. Voordat de BV dividend uitkeert, moet het bestuur beoordelen of de BV daarna haar rekeningen nog kan betalen. Keer dus alleen dividend uit als je BV daarna haar leveranciers, de Belastingdienst en de bank kan blijven betalen. Keer je toch dividend uit en gaat de BV daarna failliet? Dan kun je als bestuurder persoonlijk aansprakelijk worden gesteld voor de schulden. Dit is een van de situaties waarin je privé aansprakelijk bent, ook al heb je een BV. Laat je accountant het dividend altijd goedkeuren en leg het vast in een aandeelhoudersbesluit.

Een holdingstructuur bestaat uit minimaal twee BV's. De holding BV (de "moeder") heeft de aandelen van een of meer werkmaatschappijen (de "dochters"). Jij hebt de aandelen van de holding en de holding heeft de aandelen van de werkmaatschappij. De werkmaatschappij verdient de winst en keert die als dividend uit aan de holding. Geld in de holding is zo beschermd tegen de risico's van de werkmaatschappij. Gaat je werkmaatschappij failliet, dan is het vermogen in de holding veilig. Dat is de belangrijkste reden voor een holding: je houdt je gespaarde winst apart van de risico's van je bedrijf. Daarnaast kun je in de holding vermogen opbouwen door te beleggen, vrij van box 3-belasting.

De deelnemingsvrijstelling is een belastingregel. Daardoor is dividend dat de holding van de werkmaatschappij ontvangt, onbelast. Normaal betaalt een BV vennootschapsbelasting over alle winst. Heeft de holding 5% of meer van de aandelen in de werkmaatschappij? Dat is bijna altijd zo. Dan is het dividend dat de holding ontvangt vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Stel dat je werkmaatschappij €200.000 winst maakt. De werkmaatschappij betaalt 19% vennootschapsbelasting, dat is €38.000. Er blijft €162.000 over. Dat bedrag keert de werkmaatschappij belastingvrij uit als dividend aan de holding. De holding heeft nu €170.000 in kas. Jij bepaalt wanneer je het geld privé nodig hebt. Je hebt de belasting uitgesteld en het geld is afgeschermd van de risico's van je bedrijf.

Ja. Ook bij een omzet van €50.000 tot €80.000 kun je voordeel hebben van een holding, vooral om je vermogen te beschermen. Stel dat je in vijf jaar €60.000 hebt opgebouwd in je BV. Je werkt in een risicovolle branche of met grote opdrachten. Gaat er iets mis, bijvoorbeeld een schadeclaim, een conflict met een klant of een faillissement? Dan kun je verliezen wat je hebt opgebouwd. Met een holding is dat vermogen veilig in een aparte BV. Een holding heeft nog meer voordelen. Je kunt verschillende activiteiten scheiden, bijvoorbeeld advieswerk in werkmaatschappij 1 en vastgoed in werkmaatschappij 2, allebei onder één holding. Je kunt ook op een fiscaal gunstige manier geld lenen tussen je BV's.

Binnen een holdingstructuur kan de ene BV geld lenen aan de andere. Dat is gebruikelijk en volledig legaal. Stel dat je holding geld heeft, bijvoorbeeld spaargeld of beleggingen. Je werkmaatschappij heeft geld nodig voor een investering, zoals apparatuur, voorraad of groei. De werkmaatschappij leent dat bedrag dan bij de holding. De holding rekent rente over de lening, tegen een zakelijk tarief (marktconform). De werkmaatschappij mag die rente aftrekken. Voor de holding is de rente belaste winst. Over de eerste €200.000 winst betaalt de holding 19% vennootschapsbelasting. Zo bespaar je bankkosten, je regelt het sneller dan bij een bank en je kiest zelf de voorwaarden. De rente houd je binnen je eigen BV's. Leg de lening altijd vast in een leenovereenkomst met de rente, de looptijd en een aflossingsschema. De Belastingdienst moet kunnen zien dat het om een zakelijke lening gaat.

Ja, maar daar gelden regels voor. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) kun je geld lenen van je eigen BV. Leg dat vast in een leenovereenkomst met een rente die gebruikelijk is in de markt. Een rente van 0% is te laag. Meestal is de rente 3 tot 5%. In 2023 is de Wet excessief lenen ingegaan. Leen je meer dan €500.000 van je BV, dan is het bedrag daarboven belast als dividend in box 2. De overheid wil met deze wet voorkomen dat DGA's onbeperkt belastingvrij geld uit hun BV halen via leningen. Tot €500.000 kun je in 2026 lenen van je BV, belastingvrij op het moment van lenen. Het kabinet stelt voor die grens vanaf 2027 stap voor stap te verlagen, tot €100.000 in 2031. Je hebt dan wel een goede leenovereenkomst nodig. Veel DGA's lenen van hun BV voor hun eigen woning. Dat mag onder strenge voorwaarden. Voldoet de lening aan de eisen, dan is de hypotheekrente aftrekbaar. Leg een lening van je BV dus altijd schriftelijk vast en vraag je accountant om advies.

Bij een fiscale eenheid behandelt de Belastingdienst je holding en werkmaatschappij voor de vennootschapsbelasting als één bedrijf. Dat heeft voordelen. Je mag het verlies van de ene BV verrekenen met de winst van de andere BV. Je doet één gezamenlijke aangifte vennootschapsbelasting. Leveringen tussen de BV's binnen de fiscale eenheid zijn vrij van btw. De holding moet minimaal 95% van de aandelen in de werkmaatschappij hebben. Je vraagt de fiscale eenheid aan bij de Belastingdienst. Er is ook een nadeel. Elke BV in de fiscale eenheid kan worden aangesproken voor de vennootschapsbelasting van de hele fiscale eenheid. Vraag altijd advies of een fiscale eenheid in jouw situatie voordelig is.

De werkmaatschappij verdient de winst en de holding bewaart die. Dat regel je zo: (1) Laat je werkmaatschappij regelmatig dividend uitkeren aan de holding. Dankzij de deelnemingsvrijstelling is dat belastingvrij. (2) De holding belegt dit geld in indexfondsen, obligaties of andere beleggingen. (3) De holding betaalt vennootschapsbelasting over ontvangen rente en dividend en over de winst als ze een belegging verkoopt. De jaarlijkse box 3-belasting vervalt. (4) Heb je het geld privé nodig, dan keert de holding dividend aan je uit. Je betaalt dan belasting in box 2: 24,5% over de eerste €68.843 per persoon en 31% daarboven. Ondernemers die hun holding goed gebruiken, bouwen in de loop der jaren een flink vermogen op. Dat vermogen is beschermd tegen zakelijke risico's en laag belast.

Ja. Je kunt meerdere werkmaatschappijen oprichten die allemaal van je holding zijn. Een voorbeeld: je holding heeft 100% van de aandelen in werkmaatschappij A (IT-advies) en 100% in werkmaatschappij B (vastgoed). Daarnaast heeft de holding 50% in een gezamenlijk bedrijf met een partner (joint venture). Elk bedrijf heeft dan zijn eigen risico's en aansprakelijkheid. Zo houd je de risico's van de bedrijven apart. De werkmaatschappijen keren hun winst uit aan de holding. Je kunt een bedrijf makkelijk uitbreiden, verkopen of stoppen. De andere BV's houd je daar buiten. Meer BV's betekent wel meer administratiekosten, zoals extra jaarrekeningen en aangiftes. Heb je flinke activiteiten, dan zijn de voordelen meestal veel groter dan die kosten.

Met een holding kun je je bedrijf fiscaal gunstig verkopen. Stel dat je holding 100% van de aandelen van je werkmaatschappij heeft. Je verkoopt die aandelen aan een koper. De holding ontvangt dan de koopsom. Door de deelnemingsvrijstelling is de winst op de verkoop onbelast voor de holding. Stel dat de holding het bedrijf destijds kocht voor €100.000 en nu verkoopt voor €1.000.000. Dan is de winst van €900.000 voor de holding vrijgesteld. Dat geld kun je in de holding houden en beleggen. Je kunt het ook op een fiscaal gunstig moment als dividend naar privé halen. Heb je de aandelen privé in bezit? Dan betaal je meteen box 2-belasting over de hele verkoopwinst. Het verschil kan honderdduizenden euro's zijn.

Voor een holdingstructuur richt je twee BV's op: de holding en de werkmaatschappij. Dat doe je via een notaris. De kosten van de notaris voor beide BV’s hangen af van je situatie. De inschrijving bij de KVK kost €85,15 per BV. Heb je al een BV? Dan kun je daar een holdingstructuur van maken met een aandelentransactie. Ook daarvoor betaal je de notaris, en misschien een belastingadviseur. Je krijgt vooraf een schriftelijk voorstel met alle bedragen voor jouw situatie. Daarnaast heb je elk jaar extra kosten, want je maakt twee jaarrekeningen en doet twee keer aangifte vennootschapsbelasting. Wat de accountant extra rekent, hangt af van de omvang van de twee administraties. Vind je dit te veel? Wacht dan tot je omzet of vermogen groot genoeg is. Bedenk wel dat één faillissement of rechtszaak veel meer kan kosten dan de oprichting van een holding.

Een holding heeft ook nadelen: (1) Meer kosten. Met twee of meer BV's betaal je meer aan de accountant en doe je meer aangiftes. (2) Meer administratie. Je moet bijhouden welke betalingen er tussen je BV's zijn. Interne leningen, huur en managementfees moeten allemaal zakelijk zijn en goed vastgelegd. (3) Bij een lage winst bespaar je weinig belasting. Maak je €40.000 winst en heb je alles nodig als salaris, dan heb je weinig aan een holding. (4) Als bestuurder blijf je aansprakelijk voor je eigen fouten. Schiet je aantoonbaar tekort, dan ben je ook met een BV of holding persoonlijk aansprakelijk. Denk aan te laat melden dat de BV haar loonheffingen of btw onvoldoende kan betalen (de termijn is twee weken), of dividend uitkeren terwijl de BV daarna te weinig geld heeft voor haar schulden. Een holding is vooral verstandig als je bedrijf groter wordt en je vermogen opbouwt. Kijk dus goed of het in jouw situatie en fase de juiste keuze is.

Ja, daarvoor zijn er meerdere mogelijkheden: (1) De auto op naam van de BV. De BV koopt of least de auto. Rijd je er ook privé in, dan betaal je bijtelling. Zie daarvoor de vraag over bijtelling. (2) Een privéauto met kilometervergoeding. Je rijdt in je eigen auto en de BV vergoedt €0,25 per zakelijke kilometer. Die vergoeding is belastingvrij voor jou en aftrekbaar voor de BV. (3) Privé leasen, met een vergoeding van de BV. Je least de auto privé en de BV vergoedt een deel van de leasetermijn. Belastingvrij is alleen €0,25 per zakelijke kilometer; wat de BV meer vergoedt, is in de regel belast loon. Reken dat goed uit en houd je zakelijke kilometers bij. (4) De BV koopt de auto en verhuurt hem aan jou privé. Dat kan ook, maar het is ingewikkeld en de Belastingdienst kijkt er kritisch naar. Welke mogelijkheid het voordeligst is, hangt af van je zakelijke kilometers, de waarde van de auto en je fiscale situatie. Laat het doorrekenen.

Een managementfee is een vergoeding die je holding aan de werkmaatschappij rekent voor jouw werk als directeur. De werkmaatschappij betaalt die fee aan je holding. Je salaris als directeur-grootaandeelhouder (DGA) krijg je dan van de holding. Het voordeel is dat de holding de winst ontvangt. De holding kan dat geld bewaren of beleggen. De fee moet zakelijk en marktconform zijn. De Belastingdienst controleert of de fee gelijk is aan wat een externe directeur zou kosten. Ook met een managementfee moet de holding je een gebruikelijk loon betalen.

Mensen gebruiken de termen vaak door elkaar. Een persoonlijke holding is een holding van één persoon, dus van jou. Het verschil is belangrijk als je met anderen samenwerkt. Werk je samen met een compagnon of in een joint venture? Dan heb jij je eigen persoonlijke holding en de ander ook. Samen richten jullie een werkmaatschappij op. Ieder heeft via zijn eigen holding 50% van de aandelen in de werkmaatschappij. Zo is jullie privévermogen gescheiden van de werkmaatschappij en van elkaar. Wil je stoppen? Dan verkoopt je holding je aandelen. Door de deelnemingsvrijstelling kan dat belastingvrij. Vrijwel alle ondernemers die professioneel samenwerken, kiezen daarom voor een persoonlijke holding.

Ja. Via je holding kun je vermogen fiscaal gunstig overdragen aan je kinderen of andere erfgenamen. Er zijn drie manieren: (1) Aandelen schenken. Je geeft (certificaten van) aandelen in je holding of werkmaatschappij aan je kinderen. Met de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) is dat onder voorwaarden bijna belastingvrij. (2) Kinderen laten meedoen. Geef je kinderen aandelen of laat ze aandelen kopen. Dan krijgen zij de toekomstige waardestijging, en voor jou is die waardestijging vrij van belasting. (3) Elk jaar schenken. Je kunt elk jaar een bedrag belastingvrij schenken, in 2026 €6.908 per kind. Dat kan vanuit de holding of privé. Vermogen overdragen via een holding (estate planning) is ingewikkeld. Op de lange termijn kun je er wel honderdduizenden euro's erfbelasting mee besparen. Vraag een gespecialiseerde belastingadviseur om advies voor jouw situatie.

In privé betaal je elk jaar box 3-belasting over je vermogen. In 2026 rekent de Belastingdienst voor beleggingen met een verondersteld rendement van 6,00%. Daarover betaal je 36% belasting. Heb je €200.000 aan beleggingen in privé? Dan betaal je in 2026 ongeveer €3.040 belasting, na het heffingsvrij vermogen van €59.357. Was je werkelijke rendement lager, dan kun je dat aantonen met de tegenbewijsregeling. In de BV betaal je pas belasting als je werkelijk winst maakt, bij de verkoop van aandelen of bij een dividenduitkering. Over een waardestijging betaal je pas belasting als je verkoopt. Door rente op rente heb je zo op de lange termijn veel meer vermogen. Haal je de winst later naar privé, dan betaal je wel belasting over het dividend. Beleg je voor 10+ jaar? Dan houd je via de BV vaak meer over. Of dat zo is, hangt af van je rendement en van de vraag of je het geld later naar privé haalt.

Dat hangt af van hoe lang je wilt beleggen, hoeveel risico je wilt lopen en wat je doel is. Dit zijn de meest gekozen beleggingen: (1) Indexfondsen (ETF's). Dat zijn breed gespreide fondsen die een index volgen, zoals MSCI World of S&P500. Het risico is lager dan bij losse aandelen en de kosten zijn laag. Op de lange termijn was het rendement in het verleden goed. Voor de meeste ondernemers is dit een goede keuze. (2) Obligaties. Die hebben een lager risico en een stabiel rendement. Ze passen als je het geld over 3 tot 5 jaar denkt nodig te hebben. (3) Vastgoed in een aparte BV. Je krijgt dan een regelmatig inkomen uit huur. Je hebt er wel meer werk aan. (4) Losse aandelen. Het risico is hoger en het rendement mogelijk ook. Je hebt er wel kennis voor nodig. Beleg alleen geld dat je bedrijf de komende tijd kan missen. Houd altijd een buffer van 3 tot 6 maanden bedrijfskosten apart van je beleggingen.

Voor vastgoed in een BV gelden andere regels dan voor vastgoed in privé: (1) Overdrachtsbelasting. Koopt je BV een woning om te verhuren, dan betaalt de BV 8% overdrachtsbelasting. Voor bedrijfspanden is dat 10,4%. Particulieren betalen 2% voor een woning waarin ze zelf wonen. (2) Afschrijven. De BV mag op het vastgoed afschrijven. Zo krijgt de BV een belastingvoordeel. (3) Belasting op huur. De BV betaalt over de huur vennootschapsbelasting (19% of 25,8%). Box 3-belasting vervalt daarbij. (4) Risico's scheiden. Zet vastgoed in een aparte BV onder je holding. Heb je een probleem met één pand, dan is de rest van je vermogen beschermd. Koop je vastgoed privé en verhuur je het aan je BV? Heb jij of je partner 5% of meer van de aandelen, dan valt de huur in box 1, onder de terbeschikkingstellingsregeling (TBS-regeling). Dat is ingewikkelder dan het lijkt. Laat het beoordelen.

Bouw je privé vermogen op, dan heb je alles op je eigen naam. Je betaalt elk jaar box 3-belasting, maar het is eenvoudig. Je kunt ook altijd bij je geld. Bij overlijden betalen je erfgenamen erfbelasting over het hele vermogen. In de holding is het vermogen van de BV. Je bent vrij van box 3-belasting en je stelt de belasting uit. Het vermogen is beschermd tegen zakelijke risico's. Bij overlijden krijgen je erfgenamen je aandelen. De waarde van de BV kun je fiscaal gunstig overdragen door te schenken. De bedrijfsopvolgingsregeling geldt alleen voor het deel dat bij een onderneming hoort. Beleggingen vallen erbuiten. Het grootste nadeel van vermogen in de holding is dat je er moeilijk bij kunt. Wil je geld voor een vakantie of een auto, dan moet de holding dividend uitkeren (belast) of moet je lenen. Heb je een lange horizon en genoeg discipline? Dan is de holding veel voordeliger.

De grens verschilt per situatie. Heeft je BV meer dan €50.000 tot €100.000 die je voorlopig kunt missen? Dan is beleggen meestal zinvol. Houd je het geld op een spaarrekening, dan verlies je koopkracht door inflatie. Beleg je het in indexfondsen, dan is het rendement op de lange termijn gemiddeld 7 tot 10% per jaar. Stel dat je €100.000 hebt. Op een spaarrekening met 0,5% rente heb je na 20 jaar €111.000. Belegd met 7% rendement heb je na 20 jaar €387.000. Dat is een verschil van €276.000. Begin op tijd, ook met kleine bedragen. Hoe eerder je begint, hoe meer je overhoudt door rente op rente.

Ja, dat kan. Je leent dan geld van je holding en belegt dat privé. Let wel op een paar punten: (1) De lening moet zakelijk zijn, met een marktconforme rente en een leenovereenkomst. (2) Maak je verlies op je privébeleggingen, dan moet je de rente aan de BV toch betalen. (3) Heb je meer dan €500.000 schuld aan je BV, dan geldt de Wet excessief lenen. Het bedrag daarboven kan dan als dividend worden belast. (4) Beleg je het geld privé, dan betaal je daarover box 3-belasting. Meestal is het beter om de beleggingen in de BV of holding te houden. Keer pas dividend uit als je het geld privé nodig hebt. Lenen van de BV om privé te beleggen wordt snel ingewikkeld, en de Belastingdienst kijkt er kritisch naar.

Ja, en dat verschil is fiscaal belangrijk. Een beleggings-BV is een BV die bijna alleen belegt en verder als bedrijf passief is. Dat heeft gevolgen: (1) Een beleggings-BV valt buiten de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR). Bij een schenking of erfenis wordt over de aandelen dan de normale schenk- of erfbelasting betaald. (2) Sommige aftrekposten gelden alleen voor actieve bedrijven. (3) De Belastingdienst kan je BV dan fiscaal als belegger behandelen. Combineer daarom altijd actieve bedrijfsactiviteiten met je beleggingen. Houd de werkmaatschappij actief en beleg vanuit de holding. De holding belegt dan, maar hoort bij een holdingstructuur met een actief bedrijf.

Dat heet financiële onafhankelijkheid. Je hebt dan genoeg inkomen uit je vermogen, zodat je kunt stoppen met werken als je dat wilt. Stel dat je €2.000 per maand nodig hebt, dat is €24.000 per jaar. Je verwacht een rendement van 4% per jaar op je vermogen. Dan heb je €600.000 nodig (€24.000 / 4% = €600.000). Dit heet de "4%-regel". Die komt uit de FIRE-beweging, van mensen die vroeg financieel onafhankelijk willen zijn. Met een BV houd je het vermogen in de holding. Je belegt breed gespreid en je leeft van het dividend dat de holding aan je uitkeert. Over dividend betaal je box 2: 24,5% belasting tot €68.843 per persoon per jaar en 31% daarboven. Verdeel je de uitkeringen over meerdere jaren, dan kun je de belasting beperken. Begin vroeg, beleg regelmatig, houd de kosten laag met goedkope indexfondsen en heb geduld.

Een indexfonds (of ETF) is een beleggingsfonds dat een hele marktindex volgt. Bijvoorbeeld de MSCI World (ruim 1.200 grote en middelgrote bedrijven uit rijke landen, zoals de Verenigde Staten, Japan en West-Europa) of de S&P 500 (de 500 grootste Amerikaanse bedrijven). Je koopt zo een klein stukje van al die bedrijven tegelijk. Een indexfonds heeft een paar voordelen. Je spreidt je geld over veel bedrijven. De kosten zijn laag, 0,1 tot 0,3% per jaar. Bij actief beheerde fondsen is dat 1 tot 2%. Het rendement was in het verleden op de lange termijn 7 tot 10% per jaar. Je hebt er ook weinig werk aan. Veel ondernemers kiezen voor hun BV een breed gespreid wereldwijd indexfonds met lage kosten. Sommige beleggingsplatforms (brokers) weigeren een rekening op naam van een BV. Kies daarom een broker die een zakelijke rekening voor een BV aanbiedt. Schakel voor de fiscale verwerking een belastingadviseur in.

Zorg voor een goede buffer. Ondernemers die financieel zelfstandig zijn, hebben meestal drie buffers: (1) Een buffer in de BV van 3 tot 6 maanden bedrijfskosten. Zo kun je in een periode met weinig werk je beslissingen in alle kalmte nemen. (2) Een privébuffer van 3 tot 6 maanden privé-uitgaven. Zo kan je salaris gelijk blijven als het even tegenzit. (3) Een reserve in de holding. Dat is geld voor de lange termijn, dat je alleen gebruikt als het nodig is. Heb je een tegenvallend jaar? Verlaag dan tijdelijk je salaris als directeur-grootaandeelhouder (DGA), gebruik je privébuffer en blijf van de reserve in de holding af. Gaat het weer beter, dan vul je de buffer aan. Zo kom je een slechte periode goed door.

Crypto heeft een hoog risico en de koersen schommelen sterk. Je kunt erin beleggen, maar je hebt er wel kennis voor nodig. Beleg er maar een klein deel van je vermogen in. In de BV is winst op crypto belast met vennootschapsbelasting. Je moet crypto goed verwerken in je boekhouding. Je zet het als bezit op de balans en je past de waarde aan als de koers verandert. Verlies is aftrekbaar. Beleg via de BV alleen in crypto met geld dat je kunt missen, maximaal 5 tot 10% van je beleggingen. Houd per transactie de aankoopdatum, de aankoopprijs en de verkoopprijs bij. Verlies je het geld, dan heb je in elk geval een aftrekpost voor de belasting. Beleg in crypto alleen met eigen geld. Lenen voor crypto is te riskant.

De aanpak verschilt per ondernemer. Wel doen ondernemers bij wie het lukt bijna altijd hetzelfde. Volg daarom deze stappen: (1) Kies de juiste rechtsvorm: een eenmanszaak of een BV, afhankelijk van je omzet. Maak je elk jaar meer winst dan je nodig hebt om van te leven? Kies dan een BV met een holding. (2) Betaal jezelf een redelijk salaris dat aansluit op wat je nodig hebt. Houd de rest in de holding en beleg het. (3) Beleg regelmatig. Leg elke maand of elk kwartaal een vast bedrag in een breed gespreid indexfonds, en doe dat automatisch. (4) Houd je kosten laag. Met hoge bedrijfskosten houd je minder winst over. Elke euro die je bespaart op onnodige kosten, kun je zelf weer gebruiken. (5) Gebruik de belastingvoordelen, zoals je jaarruimte, de investeringsaftrek en de MKB-winstvrijstelling. (6) Laat je elk jaar adviseren. De belastingregels veranderen elk jaar en een goede adviseur verdient zijn kosten terug. Houd dit 10 jaar lang vol.

Bijtelling betaal je als je een auto van de zaak ook privé gebruikt. Het gaat om een auto op naam van je bedrijf. Het idee is dat je voordeel hebt, want je rijdt privé in een auto die het bedrijf betaalt. Over dat voordeel betaal je belasting, net als over inkomen. De bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Dat bedrag tel je op bij je belastbaar inkomen. Voor auto's op benzine of diesel is het percentage 22%. Voor volledig elektrische auto's is het percentage in 2026 lager. Je betaalt dan 18% over de eerste €30.000 en 22% over de rest. Stel dat de auto een cataloguswaarde van €40.000 heeft. Bij 22% bijtelling is dat €8.800 per jaar extra belastbaar inkomen. Bij een belastingtarief van 40% betaal je dan €3.520 extra belasting per jaar. Zet dat af tegen wat een auto je privé zou kosten.

Een auto op naam van de BV is voordelig als je veel zakelijk rijdt, meer dan 50% van al je kilometers. Het is ook voordelig bij een dure auto, omdat de zakelijke kosten dan hoger zijn dan de bijtelling. Hetzelfde geldt als je een elektrische auto wilt, want daarvoor is de bijtelling lager. Een auto op naam van de BV is minder voordelig als je weinig zakelijke kilometers rijdt. Dat geldt ook bij een goedkope auto, omdat de bijtelling dan hoog is in verhouding tot de kosten. Soms is het goedkoper om privé een auto te kopen of te leasen en een kilometervergoeding te declareren. Reken het uit voor jouw situatie. Kijk naar de cataloguswaarde, je zakelijke en privékilometers per jaar, de brandstof, het bijtellingspercentage en je belastingtarief. Een verschil van een paar duizend euro per jaar is heel normaal. Laat het doorrekenen door een belastingadviseur. Het is een eenvoudige berekening, die veel ondernemers overslaan.

Rijd je met een zakelijke auto minder dan 500 kilometer per jaar privé? Dan vervalt de bijtelling. Dat moet je wel kunnen bewijzen met een volledige kilometeradministratie. Noteer van elke rit de datum, het vertrekadres en het aankomstadres. Noteer ook het zakelijke doel en de begin- en eindstand van de kilometerteller. Dat wil de Belastingdienst zien, voor het hele jaar. Gebruik een app voor je rittenadministratie die ritten automatisch vastlegt via gps. Bewaar ook bewijs van je totale kilometers per jaar, bijvoorbeeld van de APK-keuring of uit het onderhoudsboekje. Woon-werkverkeer telt voor de bijtelling als zakelijk gebruik. De Belastingdienst is hier streng. Door één fout in je administratie kun je alsnog de volledige bijtelling moeten betalen.

Dat hangt van meerdere dingen af. Een elektrische auto heeft voordelen. De bijtelling is lager, namelijk 18% over de eerste €30.000. Je betaalt minder voor stroom dan voor benzine. Het onderhoud is ook goedkoper, want olie verversen vervalt en de remmen slijten minder. Soms krijg je ook subsidie. Er zijn ook nadelen. De aanschafprijs is hoger en laden kost ook geld (laadpas). Op lange ritten is het bereik beperkt, en na veel jaren moet de batterij misschien vervangen worden. Stel dat je twee auto's vergelijkt. Auto A is een Tesla Model 3 met een cataloguswaarde van €45.000. De bijtelling is 18% over €30.000, dat is €5.400, plus 22% over €15.000, dat is €3.300. Samen is dat €8.700 bijtelling per jaar. Auto B is een Volkswagen Passat op benzine van €40.000. De bijtelling is 22% × €40.000 = €8.800 per jaar. Voor de Tesla betaal je in dit voorbeeld dus minder bijtelling, ook al is de cataloguswaarde hoger. Kijk ook naar de totale kosten over 4 tot 5 jaar. Vergelijk altijd de bedragen in euro's.

De youngtimerregeling geldt in 2026 voor auto's die ouder zijn dan 16 jaar. Tot en met 2025 was dat 15 jaar. Volgens het voorstel in het Belastingplan 2027 van 15 september 2026 wordt dat 17 jaar in 2027 en 20 jaar vanaf 2028. Dat is nog een voorstel. Voor zo'n auto bereken je de bijtelling over de dagwaarde. Dat is de huidige waarde van de auto, en die is meestal veel lager dan de nieuwprijs (cataloguswaarde). Stel dat een auto nieuw €80.000 kostte. Hij is nu 16 jaar oud en nog €12.000 waard. De bijtelling is dan 35% over €12.000, dat is €4.200 per jaar. Met 22% over €80.000 zou dat €17.600 per jaar zijn. Voor ondernemers die een luxe auto willen rijden met een beperkte bijtelling, is een youngtimer daarom aantrekkelijk. De dagwaarde moet marktconform worden vastgesteld en passen bij de echte staat van de auto. Sommige ondernemers misbruiken de regeling door hun auto te laag te waarderen. De Belastingdienst let daar goed op. Laat de waarde daarom altijd vaststellen met een taxatierapport.

Ja, op twee manieren: (1) Met een kilometervergoeding. Je rijdt in je eigen auto voor je werk en declareert €0,25 per kilometer bij je BV of eenmanszaak. Die vergoeding is voor jou onbelast en voor het bedrijf aftrekbaar. (2) Met je werkelijke kosten. Met een eenmanszaak kan dat alleen als de auto op de zaak staat. Dan trek je alle autokosten af, zoals brandstof, onderhoud en verzekering, maar rijd je meer dan 500 km per jaar privé, dan tel je een bijtelling bij je winst. Dat is alleen interessant als je werkelijke kosten hoger zijn dan €0,25 per kilometer. Met een BV is de kilometervergoeding bijna altijd de eenvoudigste keuze voor een privéauto. Houd ook voor een privéauto altijd een rittenadministratie bij. De Belastingdienst wil kunnen zien dat de ritten zakelijk waren.

Bij operational lease betaal je een vast bedrag per maand. De leasemaatschappij blijft eigenaar en neemt het risico op de restwaarde voor haar rekening. Onderhoud, verzekering en banden zijn inbegrepen. Je weet dus precies wat het kost. Je betaalt wel altijd het hele pakket, ook als je het zelf misschien goedkoper had kunnen regelen. Bij financial lease betaal je elke maand termijnen voor de financiering. Je regelt zelf het onderhoud, de verzekering en de rest. Aan het eind van de looptijd kun je de auto overnemen voor de restwaarde. Dat is goedkoper als je goed onderhandelt en de auto goed onderhoudt. Je loopt wel het risico op de restwaarde. Is de auto minder waard dan verwacht, dan betaal je het verschil. Je kunt de auto ook kopen. Dat is op de lange termijn mogelijk goedkoper, maar je betaalt in één keer een groot bedrag. Een BV zet de auto op de balans en schrijft hem af. Zo krijgt de BV een belastingvoordeel. Wat het beste bij je past, hangt af van je cashflow, hoeveel je rijdt en hoe lang je de auto wilt houden.

Naast de auto kan je BV nog veel meer kosten aftrekken. Zakelijke reizen met vliegtuig, trein of taxi zijn aftrekbaar. Hotel en verblijf zijn bij zakelijke reizen volledig aftrekbaar. Zakelijke maaltijden zijn voor een BV voor 73,5% aftrekbaar. De overige 26,5% geldt als "gemengde kosten" en blijft buiten de aftrek. Representatiekosten, zoals relatiegeschenken en klanten ontvangen, zijn voor een BV ook voor 73,5% aftrekbaar. Een vaste thuiswerkvergoeding van €2,45 per dag (2026) is belastingvrij. Van je telefoon en internet is het zakelijke deel aftrekbaar. Bedrijfskleding is alleen aftrekbaar als het werkkleding is die je alleen voor je werk kunt dragen. Opleidingen en cursussen zijn volledig aftrekbaar, net als abonnementen op vakbladen en software. Premies voor een lijfrente vallen buiten de kosten van de BV. Je trekt ze privé af in je aangifte inkomstenbelasting, binnen je jaarruimte. Kosten die deels zakelijk en deels privé zijn (gemengde kosten), zijn maar voor een deel aftrekbaar. Bewaar altijd de bonnen en zorg dat de zakelijke reden uit je administratie blijkt.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is een belastingvoordeel als je investeert in bedrijfsmiddelen. Koop je in een jaar zakelijke apparatuur, machines, computers of andere bedrijfsmiddelen? Dan mag je een percentage van het bedrag extra aftrekken. In 2026 is de aftrek 28% van het investeringsbedrag als je tussen €2.901 en €71.683 investeert. Stel dat je apparatuur koopt voor €20.000. De KIA is dan 28% × €20.000 = €5.600 extra aftrek, naast de gewone afschrijving. In een BV bespaar je daarmee ongeveer €1.060 tot €1.450 belasting (19% of 25,8%); met een eenmanszaak is het voordeel vaak groter. De KIA geldt voor een eenmanszaak en voor een BV. Personenauto's (behalve auto's met nul uitstoot), grond en woonhuizen vallen erbuiten. Bedrijfsgebouwen en bestelauto's tellen wel mee. Plan grote investeringen op het juiste moment. Investeer bijvoorbeeld vóór het eind van het jaar als je daardoor de KIA kunt gebruiken.

Ja, en dat kan voordelig zijn. Je BV mag een fiets kopen, ook een e-bike, als je die zakelijk gebruikt. Gebruik je de fiets ook privé, dan betaal je een bijtelling van 7% van de adviesprijs van de fiets. Bij een e-bike van €3.000 is dat €210 per jaar extra belastbaar inkomen. Bij een tarief van 40% betaal je dan €84 extra belasting. Voor de meeste mensen is dat voordeliger dan de fiets privé kopen. Ben je als directeur-grootaandeelhouder (DGA) in loondienst van je eigen BV? Dan kan je BV je ook via de "fietsregeling" fiscaal gunstig een fiets geven. De voorwaarde is dat je de fiets ook zakelijk gebruikt. Woon-werkverkeer geldt daarbij als zakelijk. Twijfel je, houd dan ook hier een rittenadministratie bij.

Als ondernemer regel je je pensioen zelf. Je krijgt wel AOW als je de AOW-leeftijd bereikt. Voor de meeste ondernemers is dat te weinig om van te leven. Je kunt op drie manieren zelf pensioen opbouwen: (1) Een lijfrente. Je stort geld op een speciale pensioenrekening bij een bank of verzekeraar. Je betaalt nu minder belasting en later belasting over de uitkering. (2) Beleggen via de BV. Je houdt winst in de holding en belegt die, om het geld later als pensioen te gebruiken. Dat is flexibeler dan een lijfrente, maar je hebt zelf discipline nodig. (3) Vrij beleggen in privé op je eigen beleggingsrekening. Je mist dan de fiscale voordelen, maar je kunt altijd bij je geld. De meeste ondernemers combineren deze manieren. Begin op tijd. Vergelijk een euro die je op je 35e inlegt met een euro die je op je 55e inlegt. Op je 65e is de eerste euro vier keer zoveel waard.

Een lijfrente heeft voordelen. Je trekt je inleg af van je belastbaar inkomen, binnen je jaarruimte of reserveringsruimte. Je betaalt nu minder belasting. Je betaalt pas belasting over de uitkering op latere leeftijd. Dan is je belastingtarief waarschijnlijk lager. Binnen de lijfrente kun je beleggen. Bij sommige lijfrentes van een bank kies je helemaal zelf hoe je belegt. Er zijn ook nadelen. Het geld is vastgezet tot je pensioendatum. Neem je het eerder op, dan betaal je een extra heffing (revisierente) van 20%. Heb je over 20 jaar geld nodig voor je bedrijf, dan kun je er dus moeilijk bij. Een lijfrente is het meest interessant als je een hoog inkomen hebt, want dan is je belastingvoordeel bij de inleg groot. Bij een laag inkomen is het voordeel kleiner. Vergelijk altijd het belastingvoordeel bij de inleg met de belasting die je later over de uitkering verwacht te betalen.

Je kunt het zo uitrekenen: (1) Bepaal hoeveel je per maand nodig hebt als je stopt met werken, bijvoorbeeld €3.000 netto. (2) Reken dat om naar een bedrag per jaar. Dat is €36.000. (3) Trek je verwachte AOW af. In 2026 is dat ongeveer €1.400 per maand voor alleenstaanden. Dan moet je zelf nog €1.600 per maand regelen, dat is €19.200 per jaar. (4) Gebruik de "25x-regel". Je hebt 25 keer je jaarlijkse behoefte nodig als vermogen om van het rendement te leven. €19.200 × 25 = €480.000. Dat vermogen heb je nodig om te kunnen stoppen. Hoe eerder je dat bedrag hebt, hoe eerder je kunt stoppen als je wilt. Bij de 25x-regel reken je met 4% rendement per jaar na aftrek van inflatie. Dat is een voorzichtige en realistische aanname. Houd bij hoeveel je nu hebt en bereken hoeveel je nog nodig hebt.

Ja, en steeds meer ondernemers doen dat. Je houdt winst in de holding, belegt die in indexfondsen en gebruikt het vermogen later als inkomen. Dat heeft voordelen. Je bent vrij in wanneer en hoeveel je opneemt, want een vaste pensioenleeftijd en een verplichte uitkering ontbreken. Je kunt het vermogen nalaten aan je erfgenamen. Je stelt de belasting uit en bent vrij van box 3-belasting. Er zijn ook nadelen. Je moet zelf de discipline hebben om van het geld af te blijven. Bij overlijden wordt het vermogen in de BV belast als je je nalatenschap slecht hebt geregeld. Zo spaar je dus zelf voor je pensioen via de BV. Dat kan goed, maar je hebt er financiële kennis en discipline voor nodig. Combineer het met een kleinere lijfrente voor een vast deel van je pensioen. Gebruik de holding voor het flexibele deel.

De fiscale oudedagsreserve (FOR) was een regeling voor ondernemers met een eenmanszaak. Ze konden daarmee belastingvoordeel opbouwen voor hun pensioen. Je mocht een deel van je winst opzij zetten voor later. Daardoor was je belastbaar inkomen lager. Sinds 1 januari 2023 is nieuwe opbouw van de FOR gestopt. Een bestaande FOR mag je afbouwen. Je kunt het bedrag omzetten in een lijfrente, met belastingvoordeel. Je kunt het ook laten vrijvallen, maar dan betaal je er alsnog belasting over. Heb je een FOR opgebouwd? Vraag dan advies over de beste manier om die af te wikkelen. Voor nieuw pensioen is de jaarruimte voor een lijfrente nu de belangrijkste mogelijkheid voor een eenmanszaak.

Zo vroeg mogelijk, door rente op rente. Beleg je vanaf je 25e €200 per maand met 7% rendement, dan heb je op je 65e ongeveer €528.000. Begin je op je 35e, dan is dat €245.000. Het verschil is €283.000, terwijl je maar €24.000 extra hebt ingelegd (10 jaar × €200 per maand). Die extra €259.000 is het rendement over de 10 extra jaren. Begin je op je 45e? Dan kom je op ongeveer €105.000. Elk jaar dat je wacht, kost je dus meer dan je denkt. Kun je nu maar €100 per maand missen? Begin dan met €100 en verhoog het bedrag als je meer verdient. De eerste keer opzijzetten is het moeilijkst. Daarna wordt het een gewoonte.

Een bancaire lijfrente is een lijfrenterekening bij een bank. Het is een geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening. Je bepaalt zelf hoe je het geld belegt. Bij de uitkering krijg je elke maand een bedrag, zolang er saldo is. Overlijd je, dan krijgen je erfgenamen het saldo dat over is. Bij een verzekerde lijfrente sluit je een overeenkomst met een verzekeraar. De verzekeraar garandeert een uitkering zolang je leeft, ook als je 100 wordt. Overlijd je vroeg, dan houdt de verzekeraar het geld, tenzij je een partnerdekking hebt. Het voordeel van een verzekerde lijfrente is dat je zeker weet hoeveel je elke maand krijgt. De nadelen zijn minder vrijheid, hogere kosten en een saldo dat bij overlijden bij de verzekeraar blijft. De meeste adviseurs raden nu een bancaire lijfrente aan. De kosten zijn lager, je hebt meer vrijheid en je erfgenamen krijgen wat er over is. Wat voor jou het beste is, hangt af van je gezinssituatie en hoeveel risico je wilt lopen.

De AOW-leeftijd hangt af van de levensverwachting. De overheid verhoogt die leeftijd geleidelijk. In 2026 is de AOW-leeftijd 67 jaar. De AOW begint pas op die leeftijd, ongeacht hoeveel je hebt betaald. Eerder laten ingaan is uitgesloten. Bij een pensioen van een werkgever kan dat soms wel, als vroegpensioen. Wil je eerder stoppen met werken, bijvoorbeeld op je 60e? Dan heb je eigen vermogen of pensioen nodig om de jaren tot je 67e te overbruggen. Dat heet de "pensioenkloof". Hoe groter die kloof, hoe meer eigen vermogen je nodig hebt. Reken bij je pensioenplan dus ook met de jaren vóór je 67e, voordat je AOW ingaat.

Veel ondernemers zien hun bedrijf als hun pensioen. Ze denken: als ik het verkoop, heb ik genoeg. Dat is om meerdere redenen riskant: (1) Valt het bedrijf tegen of gaat het failliet, dan ben je je pensioen kwijt. (2) Het is vooraf onzeker of je het bedrijf kunt verkopen wanneer jij dat wilt, voor de prijs die jij wilt. (3) Een bedrijf verkopen duurt lang en de uitkomst is onzeker. (4) Is de waarde van het bedrijf helemaal afhankelijk van jou als eigenaar? Dan is het moeilijk te verkopen. Zie je bedrijf daarom als één deel van je pensioen. Bouw daarnaast eigen vermogen op, via een holding, een lijfrente of privé. Dan ben je minder afhankelijk van de verkoop.

De jaarruimte is het bedrag dat je met belastingvoordeel mag inleggen in een lijfrente. Je berekent het zo: jaarruimte = 30% × (inkomensgrondslag − franchise) − 6,27 × factor A. De inkomensgrondslag is je winst of inkomen van vorig jaar. De franchise is een drempel voor de AOW die je al opbouwt. In 2026 is die €19.172. Factor A is je pensioenopbouw via een werkgever; bouw je alleen zelf pensioen op, dan is die nul. Stel dat je vorig jaar €70.000 inkomen had. De grondslag is dan €50.828. 30% × €50.828 = €15.248 jaarruimte. Je mag dan €15.248 inleggen in een lijfrente en dat aftrekken van je belastbaar inkomen. In 2026 is de jaarruimte hoogstens €35.589. Heb je in eerdere jaren jaarruimte laten liggen? Dan heb je reserveringsruimte, tot maximaal 10 jaar terug. Bereken je jaarruimte precies op de website van de Belastingdienst of laat je adviseur het uitrekenen.

Gebruik de regels die de overheid zelf heeft gemaakt. Dit zijn de belangrijkste: (1) Gebruik de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek als je een eenmanszaak hebt. (2) Gebruik je jaarruimte om pensioen op te bouwen met een lijfrente. (3) Investeer in bedrijfsmiddelen en gebruik de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). (4) Houd winst in je BV om belasting uit te stellen, en keer alleen het dividend uit dat je nodig hebt. (5) Rijd elektrisch in een auto van de zaak. De bijtelling is dan lager. (6) Ontwikkel je innovatieve producten? Gebruik dan de innovatiebox. Over winst uit innovatie betaal je dan 9% vennootschapsbelasting. (7) Verreken je verlies met winst uit andere jaren als je een verliesjaar hebt. (8) Beleg via de BV. Dan ben je vrij van box 3-belasting. Elk van deze punten kan per jaar honderden tot duizenden euro's schelen. Dit vraagt wel om planning. Wacht je tot het eind van het jaar, dan ben je vaak te laat. Plan je vooruit, dan bouw je elk jaar vermogen op.

De innovatiebox is een belastingregeling voor winst uit innovatieve producten of diensten die je zelf hebt ontwikkeld. Over die winst betaal je 9% vennootschapsbelasting. Het gewone tarief is 19% of 25,8%. Je hebt daarvoor een octrooi of een WBSO-verklaring nodig voor het product of de dienst. WBSO is de afkorting van Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk. Met de WBSO krijg je ook al voordeel op je ontwikkelingskosten. Ontwikkel je software die nieuw en vernieuwend is, en dus meer dan standaard maatwerk? Dan kom je misschien in aanmerking. Je moet daarvoor een aanvraag doen bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Dat is flink wat administratief werk. Bij grote inkomsten uit software kan het wel tienduizenden euro's per jaar schelen. Laat een specialist in fiscale innovatieregelingen dit beoordelen.

De werkkostenregeling (WKR) is een regeling voor werkgevers om medewerkers onbelaste vergoedingen te geven. Die geldt ook voor jou als directeur-grootaandeelhouder (DGA) van je eigen BV. In 2026 mag je 2% van de eerste €400.000 van je loonsom gebruiken als "vrije ruimte" voor onbelaste vergoedingen, en 1,18% over het deel daarboven. Betaal je jezelf als DGA €58.000 per jaar, dan is je vrije ruimte 2% × €58.000 = €1.160 per jaar. Dat bedrag kun je belastingvrij besteden, bijvoorbeeld aan een kerstpakket, een bedrijfsuitje of een sportabonnement. Boven de vrije ruimte betaal je 80% eindheffing. De WKR is vooral interessant voor grotere bedrijven met meer werknemers. Werk je alleen, dan is het voordeel beperkt. Gebruik de ruimte wel altijd helemaal.

Heeft je BV een jaar verlies gemaakt? Dan kun je dat verlies verrekenen met de winst van andere jaren. Je kunt het verlies verrekenen met de winst van het vorige jaar (1 jaar terug). Dat heet achterwaartse verrekening. Je krijgt dan vennootschapsbelasting terug die je al hebt betaald. Je kunt het verlies ook verrekenen met winst in de toekomst. Dat heet voorwaartse verrekening. Sinds 2022 mag dat onbeperkt in de tijd. Per jaar kun je maximaal €1 miljoen verrekenen, plus 50% van de winst boven €1 miljoen. Een BV met een hoge winst kan het verlies dus soms pas in meerdere jaren helemaal verrekenen. Houd je verliezen goed bij in je administratie en geef ze op tijd op in je aangifte. Vergeet je een verliesjaar op te geven, dan kun je je recht op teruggave verliezen.

WBSO is de afkorting van Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk. Het is een fiscale regeling voor ondernemers die nieuwe technologie ontwikkelen, van software tot fysieke producten. Je vraagt de WBSO aan bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Dat doe je voor de uren die je besteedt aan speur- en ontwikkelingswerk (S&O). Keurt RVO je aanvraag goed, dan krijg je een verklaring. Daarmee betaal je minder loonheffing, of krijg je als zzp'er een aftrekpost op je winst. In 2026 mag je 36% van de eerste €391.020 S&O-loon aftrekken van de loonheffing die je afdraagt. Als starter is dat 50%. Heeft een ontwikkelaar €80.000 S&O-loon, dan betaal je zo €28.800 per jaar minder loonheffing. De WBSO is erg interessant voor softwareontwikkelaars, engineers, wetenschappers en productontwikkelaars. In je aanvraag moet je de technische problemen van je project precies beschrijven.

Met de energie-investeringsaftrek (EIA) krijg je een extra aftrekpost als je investeert in energiezuinige bedrijfsmiddelen. In 2026 mag je 40% van de investering extra aftrekken, bovenop de normale afschrijving. Stel dat je €50.000 investeert in zonnepanelen voor je bedrijfspand. De EIA is dan 40% × €50.000 = €20.000 extra aftrek. Bij een belastingtarief van 25% scheelt dat €5.000 belasting. De EIA is interessant als je investeert in zonnepanelen, warmtepompen, zuinige ledverlichting, isolatie van je bedrijfspand of laadpalen. De voorwaarde is dat RVO het bedrijfsmiddel op de Energielijst heeft opgenomen. Meld de investering binnen 3 maanden na de opdracht bij RVO.

Een voorlopige aanslag is een voorschot op de belasting over het hele jaar. De Belastingdienst baseert die op je inkomen van vorig jaar. Verdien je meer of minder dan vorig jaar? Dan kun je de voorlopige aanslag aanpassen via Mijn Belastingdienst. Verdien je meer dan de Belastingdienst heeft geschat, dan krijg je later in één keer een grote naheffing. Dan moet je ineens veel geld missen. Betaal je te veel, dan geef je de Belastingdienst een renteloze lening. Pas je voorlopige aanslag elke 3 maanden aan op basis van je actuele winst. Dan betaal je gespreid en weet je waar je aan toe bent. Houd ook elke maand bij hoeveel belasting je verwacht te betalen. Dan kun je dat bedrag opzij zetten.

Start je een onderneming, als eenmanszaak of BV, dan krijg je automatisch een btw-nummer als je je inschrijft bij de KVK. De Belastingdienst geeft je dan ook een omzetbelastingnummer (OB-nummer). Je doet btw-aangifte via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Meestal doe je elk kwartaal aangifte. Vraag je erom, of bepaalt de Belastingdienst het, dan doe je elke maand aangifte. Over je facturen aan klanten reken je btw (omzetbelasting). Je betaalt btw aan je leveranciers (voorbelasting). Het verschil betaal je aan de Belastingdienst of krijg je terug. Je moet de aangifte doen en de btw betalen binnen 1 maand na het einde van het kwartaal. Voor het eerste kwartaal (januari tot en met maart) is de deadline dus 30 april. Betaal je te laat of te weinig, dan krijg je een boete en moet je rente betalen. Gebruik een boekhoudprogramma dat je btw-aangifte automatisch berekent.

Bij een fiscale eenheid voor de omzetbelasting (btw) behandelt de Belastingdienst meerdere BV's als één bedrijf voor de btw. Bijvoorbeeld je holding en je werkmaatschappij. Dat heeft voordelen. Leveringen tussen de BV's in de fiscale eenheid zijn vrij van btw. Je doet één btw-aangifte voor alle BV's samen. Er is ook een nadeel. Alle BV's in de fiscale eenheid zijn hoofdelijk aansprakelijk voor elkaars btw-schulden. Gaat één BV failliet met een btw-schuld, dan kan de Belastingdienst de andere BV's aanspreken. Heb je een kleine holdingstructuur met twee BV's en ben jij de eigenaar? Dan is een fiscale eenheid voor de btw bijna altijd aan te raden. Je hebt dan minder administratie. Vraag de fiscale eenheid aan bij de Belastingdienst met een formulier.

Als starter heb je meerdere fiscale voordelen: (1) De startersaftrek. Dat is €2.123 extra aftrek in de eerste 3 jaar, als je een eenmanszaak hebt en aan het urencriterium voldoet. (2) De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Je mag 28% van je investeringen in bedrijfsmiddelen extra aftrekken. (3) De WBSO. Ontwikkel je technische producten, dan betaal je minder loonheffing. (4) Europese subsidies. Voor innovatieve starters zijn er ook Europese fondsen, via de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Zoek in de subsidiewijzer van RVO naar subsidies voor jouw branche en activiteiten. Er zijn onder meer subsidies voor internationaal ondernemen, digitalisering en duurzaamheid. Veel ondernemers laten subsidiegeld liggen, omdat ze het bestaan ervan over het hoofd zien. Zet daarom een jaarlijkse herinnering in je agenda. Kijk dan welke regelingen voor jou gelden.

Te laat aangifte doen of betalen kost je al snel veel geld. Doe je je btw-aangifte te laat, dan krijg je in 2026 een verzuimboete van €82. Betaal je ook te laat, dan krijg je nog een boete van 3% van het bedrag, met een minimum van €50 en een maximum van €6.709. Doe je het vaker te laat, dan worden de boetes hoger. Voor de vennootschapsbelasting heb je uitstel nodig als je de aangifte later doet. Je belastingadviseur kan dat voor je regelen via een uitstelregeling. De aangifte over 2025 mag dan uiterlijk op 1 mei 2027. Laat je de aangifte helemaal liggen, dan maakt de Belastingdienst een "ambtshalve aanslag". De Belastingdienst schat dan zelf wat je moet betalen, en die schatting kan veel hoger uitvallen dan het echte bedrag. Bij opzet kan de boete 100% van de belasting zijn. Houd de deadlines bij, of laat je boekhouder of accountant dat doen. Een goede adviseur is ook om die reden zijn geld waard.

Je moet jezelf het gebruikelijk loon betalen, in 2026 minimaal €58.000. Boven dat minimum heb je wat vrijheid. Houd rekening met deze punten: (1) Salaris of dividend. Salaris is belast in box 1, tot 49,5%. Dividend is belast in box 2, met 24,5% of 31% boven €68.843. Bij hogere winsten is dividend voordeliger dan extra salaris. (2) Een combinatie. Betaal jezelf het minimale gebruikelijk loon en keer de rest uit als dividend. (3) Arbeidskorting. Over het gebruikelijk loon krijg je arbeidskorting, en daardoor betaal je minder belasting. (4) Salaris voor je partner. Werkt je partner in het bedrijf, dan kan de BV je partner een salaris betalen. De BV mag dat aftrekken en je partner betaalt belasting over een lager inkomen. (5) Pensioen via je loon. Je jaarruimte wordt berekend over je salaris als DGA. Met een hoger salaris heb je dus meer jaarruimte. Dit is maatwerk. Laat doorrekenen wat in jouw situatie het voordeligst is.

Succesvolle ondernemers letten op wat ze verdienen. Ze letten ook op wat ze verliezen aan belasting, een verkeerde rechtsvorm en slechte beslissingen. Neem een ondernemer die na 10 jaar €500.000 vermogen heeft en iemand die met lege handen staat. Het verschil ligt zelden in wat ze verdienden. Het ligt in drie dingen: (1) De juiste rechtsvorm, op het juiste moment, met een goede verdeling van activiteiten en risico's. (2) Gebruik van alle legale belastingvoordelen die de overheid biedt. Dat zijn gewone regelingen die iedereen mag gebruiken, maar die veel mensen over het hoofd zien. (3) Geld dat overblijft na je kosten van levensonderhoud, gebruik je om te groeien en te beleggen. Verstandig ondernemen kun je leren. Het vraagt kennis en volhouden, jaar na jaar.

Het grootste gevaar is gebrek aan overzicht. Je neemt dan financiële beslissingen op gevoel, terwijl kosten en opbrengst onbekend zijn. Dit zijn veelgemaakte fouten: (1) Privé en zakelijk door elkaar halen. Je ziet dan slecht wat je bedrijf kost en oplevert. (2) De buffer overslaan. Na één slechte maand moet je al geld lenen of schulden maken. (3) Alles uitgeven. Geef je elke euro die je verdient meteen uit, dan blijft je vermogen op nul. (4) Het pensioenplan overslaan. Op je 55e merk je dan pas dat je pensioenpot leeg is. (5) Groeien met te hoge kosten. Je verkoopt meer, maar je houdt minder winst over door de hogere kosten. (6) Alles zelf uitzoeken. Dat kost je meer dan een goede adviseur je bespaart. Kijk daarom elke maand 30 minuten naar je cijfers. Spreek elk kwartaal je boekhouder. Bespreek elk jaar je rechtsvorm, je belasting en je groei.

Een financieel plan kan eenvoudig zijn. Zet er in elk geval dit in: (1) Je inkomsten en uitgaven. Wat verdien je, wat geef je zakelijk en privé uit en wat houd je over? (2) Je buffer. Hoeveel maanden kun je je kosten betalen uit je spaargeld? Mik op 6 maanden. (3) Je belastingreservering. Hoeveel zet je apart voor btw, inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting? (4) Je investeringen. Welke investeringen plan je, zoals apparatuur, personeel of opleiding, en hoe betaal je die? (5) Je pensioen. Hoeveel zet je per jaar opzij voor later, en op welke manier? (6) Je financiële doelen: kort (1 tot 2 jaar), middellang (3 tot 5 jaar) en lang (10+ jaar). Wat wil je bereiken? Bespreek het plan elk jaar met je adviseur en pas het aan als je situatie verandert. Het opstellen kost je een dag. Daarna heb je er jarenlang houvast aan.

Kijk vooral naar de kwaliteit. Een goedkope boekhouder of accountant die minder oplet, kan je duizenden euro's kosten. Denk aan gemiste aftrekposten, foute aangiftes of belastingboetes. Een hoge prijs zegt ook weinig over de kwaliteit. Let op deze punten: (1) Actief adviseren. Een goede adviseur belt jou als er iets verandert of als er een kans is. (2) Kennis van jouw sector. Iemand die veel zzp'ers of BV-eigenaren adviseert, kent de mogelijkheden beter. (3) Digitaal werken. Werkt het kantoor met online boekhoudsoftware en een koppeling met je bank? Dat bespaart je tijd. (4) Duidelijke afspraken over de kosten. Je hoort vooraf het uurtarief en welk werk ze voor je doen. Vraag meerdere offertes en maak een afspraak voor een gesprek. Een goede klik en vertrouwen zijn net zo belangrijk als de prijs.

Overstappen naar een BV of holding is zinvol als: (1) Je elk jaar meer dan €80.000 tot €100.000 winst maakt. Dan wordt een BV fiscaal aantrekkelijker. (2) Je aansprakelijkheidsrisico groter wordt, door grotere opdrachten, meer personeel of risicovoller werk. (3) Je met anderen gaat samenwerken, bijvoorbeeld in een joint venture. Met een BV is dat makkelijker en ben je beter beschermd. (4) Je je vermogen wilt beschermen in een holding, terwijl je in de werkmaatschappij blijft ondernemen. (5) Je je bedrijf later wilt verkopen. Met een holding is de verkoop fiscaal gunstiger. Stap bij voorkeur over voordat je winst heel hoog wordt. Dan is de meerwaarde van je bedrijf nog klein en betaal je bij de inbreng weinig belasting. Laat altijd doorrekenen of en wanneer de besparing groter is dan de kosten.

Deze vijf cijfers moet je als ondernemer kennen: (1) Brutomarge. Dat is je omzet min de directe kosten, gedeeld door je omzet. Zo zie je hoeveel je aan je product of dienst verdient. (2) Nettowinst. Dat is wat je overhoudt na alle kosten en belasting. Dit is het belangrijkste getal. (3) Cashflow. Hoeveel geld ontvang je werkelijk en hoeveel betaal je uit? Winst is iets anders dan geld op de bank. Een factuur kan verstuurd zijn, terwijl het geld nog onderweg is. (4) Break-evenpunt. Hoeveel omzet heb je nodig om al je vaste kosten te betalen? (5) Werkkapitaal. Dat is je geld plus wat klanten je nog moeten betalen, vergeleken met je schulden op korte termijn. Zo zie je of je je rekeningen kunt betalen. Maak in je boekhoudprogramma een eenvoudig overzicht van deze vijf getallen en bekijk dat elke maand.

Elk bedrijf heeft slechte periodes. Met verliesverrekening krijg je vennootschapsbelasting of inkomstenbelasting terug over winst uit eerdere jaren. Zie daarvoor de vraag over verliesverrekening. Gebruik je buffer, daarvoor heb je hem. Verlaag tijdelijk je salaris als directeur-grootaandeelhouder (DGA), als dat kan. Kijk kritisch naar je vaste kosten. Welke abonnementen of andere kosten kun je tijdelijk stopzetten? Zoek ook uit waardoor je verlies maakt. Is het tijdelijk, bijvoorbeeld door het verlies van een klant of een slechte markt? Dan kun je die periode overbruggen met je buffer. Heeft het een blijvende oorzaak, zoals een verdienmodel dat verouderd is? Dan moet je je aanpak veranderen. Een slecht jaar hoort bij ondernemen. De meeste succesvolle ondernemers hebben er meerdere gehad. Je leert er vaak meer van dan van goede jaren. Praat erover met andere ondernemers. Zij hebben vaak hetzelfde meegemaakt.

Financieel zelfstandig ben je als je zelf kunt kiezen. Je kunt dan stoppen met werken als je dat wilt, of een slechte klant laten gaan. Je kunt ook risico nemen, terwijl je huis veilig blijft. Zo bereik je dat: (1) Zorg voor meer inkomstenbronnen. Naast je diensten of producten kun je ook passief inkomen hebben, uit beleggingen, verhuur of royalty's. Leef je van één inkomstenbron, dan ben je kwetsbaar. (2) Bouw vermogen op. Zet elke maand automatisch een deel van je inkomen opzij en beleg het. (3) Kies een holding met een werkmaatschappij. Dan is je gespaarde winst afgeschermd van de risico's van je bedrijf en kun je die beleggen. (4) Houd je vaste lasten laag. Hoe lager je vaste lasten per maand, privé en zakelijk, hoe makkelijker je een tegenvallend jaar doorkomt.

Met een zakenpartner kun je sneller groeien, als je de juiste partner kiest en goede afspraken maakt. Een partner is zinvol als hij of zij jou aanvult, bijvoorbeeld omdat jij commercieel bent en je partner operationeel. Het kan ook zijn dat het werk te veel is voor één persoon. Misschien brengt je partner geld in dat je zelf mist, of wil je het risico delen. Maak vooraf goede afspraken en leg ze vast in een aandeelhoudersovereenkomst. Spreek af wie welke beslissingen neemt en wat er gebeurt als een van jullie wil stoppen. Spreek ook af hoe jullie de aandelen waarderen bij een uitkoop, en hoe jullie de taken en verantwoordelijkheden verdelen. Uit cijfers blijkt dat veel samenwerkingen mislukken door onuitgesproken verwachtingen. Kies een holdingstructuur waarbij ieder zijn eigen persoonlijke holding heeft. Die holdings hebben elk een deel van de aandelen in de gezamenlijke werkmaatschappij. Zo is ieders privévermogen beschermd en is een uitkoop makkelijker.

Om je bedrijf minder afhankelijk van jou te maken, heb je drie dingen nodig: (1) Vaste werkwijzen. Schrijf elk proces op. Hoe neem je een nieuwe klant aan? Hoe lever je je dienst? Hoe maak je een factuur? Als het is opgeschreven, kan iemand anders het leren. (2) Mensen. Op een gegeven moment moet je taken overdragen. Begin met één freelancer of assistent voor de eenvoudigste taken. Bouw vertrouwen op, draag werk over en controleer het. (3) Automatisering. Automatiseer taken met software, zoals een klantensysteem (CRM), software voor projectbeheer en boekhoudsoftware. Zo ben je minder afhankelijk van mensen en van jezelf. Dit is ook financieel belangrijk. Een bedrijf dat ook draait als jij er even tussenuit bent, is bij verkoop veel meer waard. Je hebt dan ook de vrijheid om te groeien, een pauze te nemen of te verkopen wanneer je wilt.

Veel ondernemers vinden een prijsverhoging spannend. Toch is het een van de beste manieren om meer te verdienen, terwijl je evenveel uren werkt. Zo pak je het aan: (1) Leg uit wat je klant aan je werk heeft. (2) Verhoog je prijs in stappen. 10 tot 15% per jaar vinden de meeste klanten acceptabel, als je het goed uitlegt. (3) Begin bij nieuwe klanten. Verhoog eerst je tarief voor nieuwe klanten en later voor bestaande klanten. (4) Presenteer je als specialist. Wie alles doet, kan moeilijk hogere tarieven vragen. Specialisten in een niche vragen twee tot drie keer zo veel. (5) Geef meer waarde, zoals extra service, snellere levering of betere communicatie. Vertrouwen klanten je, dan accepteren ze een hogere prijs makkelijker. De meeste klanten die weggaan na een prijsverhoging, kwamen alleen voor de laagste prijs. Die klanten kun je missen.

Hoe eerder je ziet dat er iets misgaat, hoe beter je kunt ingrijpen. Let op deze signalen: (1) Je hebt minder geld op de bank. Je verkoopt wel, maar klanten betalen te laat of te weinig. Je hebt steeds meer openstaande facturen. (2) Je marge wordt kleiner. Je verkoopt meer, maar je houdt dezelfde winst over, omdat je kosten sneller stijgen dan je inkomsten. (3) Je leent steeds meer. Je staat structureel rood of hebt een krediet nodig om je lopende kosten te betalen. (4) Je belastingschuld wordt groter. Je betaalt btw of andere belasting te laat. (5) Je buffer is al lang op. (6) Je hebt veel stress over geld. Denk je meer aan het betalen van rekeningen dan aan groei? Dan is er iets mis. Zie je meer dan één van deze signalen? Neem dan direct contact op met je boekhouder. Grijp vroeg in, bijvoorbeeld door te herstructureren, kosten te schrappen of extra financiering te zoeken. Hoe langer je wacht, hoe moeilijker het wordt.