Volledig aftrekbaar
Apparatuur en software die je uitsluitend zakelijk gebruikt: camera’s, lenzen, licht, geluid, montagesoftware, opslag en licenties voor muziek of beeld. Ook je hostingkosten, domeinnamen, een grafisch ontwerper, een editor die je inhuurt en je beroepsaansprakelijkheidsverzekering.
Investeringen boven €450 schrijf je af over meerdere jaren in plaats van in één keer. Bij bedragen boven de investeringsdrempel komt een extra aftrekpost bij investeringen (de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek) in beeld, die in 2026 28% bedraagt voor investeringen tussen €2.901 en €71.683.
Gedeeltelijk aftrekbaar
Je telefoon, internet en laptop gebruik je vrijwel altijd ook privé. Bepaal een onderbouwde verhouding — bijvoorbeeld 70% zakelijk — en trek dat deel af. Leg uit waarop die verhouding rust en houd hem consistent over de jaren.
Voor zakelijke etentjes en representatie geldt een beperking in de aftrek. Je werkruimte thuis kent eigen, strenge voorwaarden, en voor je auto en reiskosten gelden aparte regels.
Wat de Belastingdienst weigert
Algemene kleding is het klassieke struikelblok: die is privé, ook wanneer je haar uitsluitend in beeld draagt. Datzelfde geldt voor kapper, make-up voor eigen gebruik, sportschool en cosmetische behandelingen — ook bij een beautykanaal. Zie kleding en uiterlijk voor de smalle uitzonderingen.
Boetes en algemene levensonderhoudskosten blijven altijd buiten de aftrek. De grens ligt bij de vraag of iemand buiten het ondernemerschap dezelfde uitgave ook zou doen.
De onderbouwing die telt
Bewaar je facturen zeven jaar en noteer bij ongebruikelijke posten waarom ze zakelijk zijn. Bij een controle win je met een korte notitie per uitgave meer dan met een stapel bonnen die context missen. En houd je zakelijke betalingen op een aparte rekening — dat alleen al scheelt uren reconstructie.