De twee eisen
De eerste eis is de zelfstandigheidseis. De ruimte moet een eigen ingang en eigen voorzieningen hebben, zodat je de ruimte los zou kunnen verhuren. Een slaapkamer die je tot studio maakte, valt daarbuiten. Een aangebouwd bijgebouw met eigen opgang en sanitair voldoet mogelijk wel.
De tweede eis is de inkomenseis. Een substantieel deel van je inkomen moet je in of vanuit die ruimte verdienen. Werk je alleen in deze ruimte, dan voldoe je meestal aan deze eis. Daarnaast moet je aan de eerste eis voldoen.
Omdat beide eisen tegelijk gelden, kunnen weinig thuiswerkende creators hun werkruimte aftrekken.
Wat wel aftrekbaar is
Voor de inrichting van je opnameruimte gelden andere regels dan voor de ruimte zelf. Akoestische panelen, lampen, statieven, greenscreen, een opnamebureau, decorstukken en apparatuur zijn zakelijke bedrijfsmiddelen. Dat geldt ook als de kamer zelf buiten de aftrek valt.
Hetzelfde geldt voor de energie die je apparatuur verbruikt, als je dat aannemelijk kunt maken. Ook een tweede internetlijn die je uitsluitend zakelijk gebruikt, is aftrekbaar.
Een externe ruimte huren
Huur je een studio, atelier of kantoorruimte buiten je woning, dan is de huur volledig aftrekbaar. Groeit je omzet richting €100.000, dan is een externe ruimte vaak makkelijker te regelen en fiscaal aantrekkelijker dan een thuisstudio.
Via een BV
Met een BV kun je een deel van je woning aan je eigen vennootschap verhuren, tegen een zakelijke huur. De BV trekt die huur af van de winst. Jij betaalt over de huur, min je kosten, belasting in box 1. Dat heet de terbeschikkingstellingsregeling. Het verhuurde deel valt dan buiten je eigen woning. Verkoop je later je huis, dan kan ook de waardestijging van dat deel in box 1 vallen. Je hebt een onderbouwde huurprijs en een schriftelijke overeenkomst nodig. Laat het vooraf doorrekenen. Zie de BV voor creators.
Verder lezen
Zie ook Kleding en uiterlijk als creator en Wanneer een BV interessant wordt: het omslagpunt berekend.