Elke maand: een half uur
Download je uitbetalingsoverzicht van elk platform — die historie blijft online beperkt beschikbaar, dus achteraf ophalen lukt zelden. Boek je omzet bruto met de platformmarge als kosten.
Zet elk ontvangen product op één lijst met datum, merk, winkelprijs en bestemming. Voeg een screenshot van de prijs toe. Dit is de handeling die de meeste correcties voorkomt.
Zet bij elke uitbetaling een vast percentage opzij op een aparte rekening voor je aanslag. Dertig procent is een werkbare vuistregel totdat je voorlopige aanslag er is.
Elk kwartaal: btw-aangifte
Vier stromen apart: Nederlandse klanten met 21%, EU-ondernemers met het verschuiven van de btw naar je klant (verlegging), klanten buiten de EU, en consumenten in EU-landen. Denk aan de opgaaf intracommunautaire prestaties bij verleggingen — die staat los van je aangifte en heeft een eigen termijn.
Januari: je belastinggegevens bij de platformen
Controleer in je AdSense- en creatoraccounts of je belastinggegevens ingevuld staan met een beroep op de afspraak tussen twee landen om dubbele belasting te voorkomen (het belastingverdrag). Staat dat leeg, dan wordt het hoogste Amerikaanse tarief toegepast op je wereldwijde inkomsten. Tien minuten werk, honderden tot duizenden euro’s per jaar.
Maart: je voorlopige aanslag bijstellen
Je inkomsten van dit jaar wijken doorgaans af van vorig jaar. Stel je voorlopige aanslag bij naar je verwachting, zodat je het jaar door betaalt in plaats van in één keer achteraf.
Mei: aangifte inkomstenbelasting
Neem alle vier de stromen mee: facturen, platformuitbetalingen, producten in natura en je kosten. Controleer of je de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en investeringsaftrek hebt toegepast.
September: je tussenstand bekijken
Nu is je jaar goed te overzien. Twee vragen: haal je het urencriterium van 1.225 uur, en nadert je winst het omslagpunt naar een BV? Beide vragen om actie vóór het jaareinde.
Oktober tot december: je keuzes maken
Dit is het venster waarin je nog kunt sturen. Bundel je investeringen zodat je de drempel van €2.901 haalt en de investeringsaftrek van 28% pakt. Overweeg versnelde afschrijving in een goed jaar. Beoordeel of de de regeling voor kleine ondernemers (KOR) voor volgend jaar past bij je verwachte omzet en investeringen.
Loopt je winst richting €100.000, laat dan de BV-route doorrekenen. Een oprichting per 1 januari is administratief het schoonst, en dat vraagt om een besluit in november.
Doorlopend: je afspraken met merken
Neem in je standaardvoorwaarden op hoe je met producten omgaat, welk gebruiksrecht je verleent en welke betaaltermijn geldt. Zie producten slim regelen. Dat scheelt onderhandeling per deal en voorkomt de discussies die achteraf geld kosten.
Wat dit je oplevert
Een half uur per maand plus vier momenten per jaar. Daarmee heb je je administratie op orde, benut je de regelingen waar je recht op hebt en blijven verrassingen bij een goed jaar uit. Dat is aanzienlijk minder werk dan het achteraf reconstrueren van één jaar.
Verder lezen
Deze vraag loopt door in Een BV oprichten en in Wanneer wordt een BV interessant? Het omslagpunt berekend.