Je winst valt in box 1
De winst van je eenmanszaak is inkomen in box 1. Heb je ook loon of andere inkomsten, dan tel je die erbij op. Over dat totaal betaal je inkomstenbelasting in schijven. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger het tarief over het bovenste deel.
De schijven van 2026
| Schijf | Inkomen | Tarief |
|---|---|---|
| 1 | Tot €38.883 | 35,75% |
| 2 | €38.883 tot €78.426 | 37,56% |
| 3 | Vanaf €78.426 | 49,5% |
Het tarief geldt steeds over het deel van je inkomen dat in die schijf valt. Verdien je €50.000, dan betaal je 35,75% over de eerste €38.883 en 37,56% over het deel daarboven.
Aftrekposten op je winst
Voordat de belasting wordt berekend, trek je een aantal posten af. Heb je een eenmanszaak en voldoe je aan de eis van 1.225 uur per jaar (het urencriterium)? Dan gelden deze aftrekposten:
- Een vaste aftrekpost voor ondernemers (de zelfstandigenaftrek): €1.200.
- Een extra aftrekpost in de eerste jaren (de startersaftrek): €2.123 (drie keer in je eerste vijf jaar).
- Een korting van 12,7% op de winst (de MKB-winstvrijstelling): 12,7% over de winst na de eerste twee aftrekposten. Deze geldt voor elke ondernemer, los van het urencriterium.
Meer over deze aftrekposten lees je bij de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.
Compleet rekenvoorbeeld
Stel dat je €50.000 winst maakt. Je bent starter en je voldoet aan het urencriterium.
| Stap | Bedrag |
|---|---|
| Winst | €50.000 |
| Zelfstandigenaftrek | − €1.200 |
| Startersaftrek | − €2.123 |
| Subtotaal | €46.677 |
| Een korting van 12,7% op de winst (de MKB-winstvrijstelling) | − €5.928 |
| Belastbare winst | €40.749 |
Over €40.749 bereken je daarna de belasting volgens de schijven. Van die belasting trek je de algemene heffingskorting en de arbeidskorting af. Op beide heb je als ondernemer recht. Netto houd je zo een groot deel van je winst over.
Heffingskortingen
Naast de aftrekposten heb je recht op twee heffingskortingen. Die trek je direct af van je belasting. De eerste is de algemene heffingskorting, die bijna iedereen krijgt. De tweede is de arbeidskorting over je inkomen uit werk, ook over je winst uit onderneming. Hoe hoger je inkomen, hoe lager deze kortingen. In de aangiftesoftware worden ze automatisch berekend.
Reserveren voor de aanslag
Je betaalt inkomstenbelasting achteraf via de jaaraangifte, soms vooraf via een voorlopige aanslag. Reserveer daarom 30 tot 40% van je winst op een aparte spaarrekening. Dan heb je het geld klaar wanneer de aanslag komt. Meer hierover lees je in hoeveel belasting je reserveert als ondernemer.
De voorlopige aanslag
Je kunt de Belastingdienst vragen om een voorlopige aanslag. Je betaalt dan elke maand een deel vooruit. Zo betaal je achteraf weinig bij en verdeel je de kosten over het jaar. Veel ondernemers vinden dat prettiger dan een bedrag ineens.
Zelf uitrekenen
Je berekent je belasting in vier stappen. Je begint met je winst en trekt daar de aftrekposten van af. Op wat overblijft, pas je de schijven toe. Tot slot trek je de heffingskortingen af. In Holdwise Academy reken je met een rekentool je eigen aanslag uit. De schijven en aftrekposten van 2026 zijn daarin al verwerkt.
Verder lezen
Lees ook Tijdmanagement voor ondernemers en AI inzetten als ondernemer.