Het algemene tarief: 21%
Het tarief van 21% is de standaard. Het geldt voor de meeste diensten en producten: advies, ontwerp, ICT, bouw, meubels, elektronica, kleding en vrijwel alle zakelijke dienstverlening. Bij twijfel over je eigen product klopt het tarief van 21% in negen van de tien gevallen.
Het verlaagde tarief: 9%
Het tarief van 9% geldt voor een vaste lijst van producten en diensten die de wetgever als eerste levensbehoefte of cultureel waardevol ziet:
- Voedingsmiddelen en non-alcoholische dranken.
- Boeken, kranten en tijdschriften (ook digitaal).
- Medicijnen en hulpmiddelen.
- Personenvervoer (taxi, openbaar vervoer).
- Kappersdiensten.
- Werk aan woningen ouder dan twee jaar (schilderen, stukadoren).
Sinds 1 januari 2026 valt een hotelovernachting onder 21%. Twijfel je, kijk dan in de actuele lijst van de Belastingdienst voor jouw product.
Het nultarief: 0%
Het 0%-tarief geldt vooral bij internationale handel. Je brengt 0% BTW in rekening, terwijl je de inkoop-BTW wel terugvraagt. Dit geldt bij:
- Levering van goederen aan ondernemers in andere lidstaten (intracommunautaire levering).
- Export van goederen naar bestemmingen buiten de EU.
- Bepaalde internationale diensten.
BTW-verlegd bij zakelijke EU-klanten
Lever je een dienst aan een ondernemer in een ander EU-land, dan verleg je de BTW naar je klant. Je vermeldt op de factuur ‘BTW verlegd’ samen met het BTW-nummer van je klant. Je klant geeft de BTW aan in eigen land. Je geeft deze levering ook op in je eigen aangifte en in de opgaaf intracommunautaire prestaties.
Verkoop aan EU-particulieren
Verkoop je aan particulieren in andere lidstaten, dan geldt een omzetdrempel van €10.000 per jaar. Daaronder reken je het Nederlandse tarief. Daarboven reken je bij goederen en digitale diensten het tarief van het land van je klant. Dat regel je meestal via het EU-btw-loket voor verkopen aan consumenten in andere lidstaten (OSS). Dit is vooral belangrijk voor webshops en digitale producten.
Het juiste tarief op je factuur
Vermeld per regel het toegepaste tarief en het bijbehorende BTW-bedrag. Lever je producten met verschillende tarieven, dan splits je dat op de factuur. Hoe je een correcte factuur opbouwt, lees je in een factuur maken: de wettelijke eisen.
Bij twijfel over je tarief
Twijfel je over je tarief? Kies dan het tarief dat het beste past, of vraag de Belastingdienst om een standpunt. Je kunt het ook voorleggen aan je boekhouder. Heb je een verkeerd tarief gebruikt, dan herstel je dat met een correctie op een eerdere btw-aangifte (een suppletie). Stel je tarief bij de start goed vast. Dan hoef je later minder te corrigeren.
Eén tarief voor de meeste ondernemers
De meeste ondernemers werken met één tarief: 21% voor diensten, of 9% voor specifieke producten. Is eenmaal duidelijk welk tarief bij jou hoort, dan kost het invullen weinig tijd. Binnen Holdwise Academy vind je een overzicht per branche met het bijbehorende tarief.
Verder lezen
Lees ook De holdingstructuur uitgelegd voor MKB en De AOV uitgelegd.