Het algemene tarief: 21%
Het tarief van 21% is de standaard. Het geldt voor de meeste diensten en producten: advies, ontwerp, ICT, bouw, meubels, elektronica, kleding en vrijwel alle zakelijke dienstverlening. Twijfel je over je eigen product? Dan is 21% in negen van de tien gevallen het juiste tarief.
Het verlaagde tarief: 9%
Het tarief van 9% geldt voor een vaste lijst van producten en diensten die de wetgever als eerste levensbehoefte of cultureel waardevol ziet:
- Voedingsmiddelen en non-alcoholische dranken.
- Boeken, kranten en tijdschriften (ook digitaal).
- Medicijnen en hulpmiddelen.
- Personenvervoer (taxi, openbaar vervoer).
- Kappersdiensten.
- Werk aan woningen ouder dan twee jaar (schilderen, stukadoren).
Let op: per 1 januari 2026 valt hotelovernachting weer onder 21%. Controleer bij twijfel de actuele lijst van de Belastingdienst voor jouw specifieke product.
Het nultarief: 0%
Het 0%-tarief geldt vooral bij internationale handel. Je brengt 0% BTW in rekening, terwijl je de inkoop-BTW wel terugvraagt. Dit geldt bij:
- Levering van goederen aan ondernemers in andere EU-landen (intracommunautaire levering).
- Export van goederen naar landen buiten de EU.
- Bepaalde internationale diensten.
BTW-verlegd bij zakelijke EU-klanten
Lever je een dienst aan een ondernemer in een ander EU-land? Dan verleg je de BTW naar je klant. Je vermeldt op de factuur ‘BTW verlegd’ samen met het BTW-nummer van je klant, en je klant geeft de BTW aan in eigen land. Je geeft deze levering ook op in je eigen aangifte en in de opgaaf intracommunautaire prestaties.
Verkoop aan EU-particulieren
Verkoop je aan particulieren in andere EU-landen, dan geldt een omzetdrempel van €10.000 per jaar. Daaronder reken je het Nederlandse tarief. Daarboven meld je je aan voor de OSS-regeling (One-Stop-Shop) en bereken je het tarief van het land van je klant. Dit speelt vooral bij webshops en digitale producten.
Het juiste tarief op je factuur
Vermeld per regel het toegepaste tarief en het bijbehorende BTW-bedrag. Lever je producten met verschillende tarieven, dan splits je dat op de factuur. Hoe je een correcte factuur opbouwt, lees je in een factuur maken: de wettelijke eisen.
Twijfel over je tarief?
Bij twijfel over het juiste tarief vraag je de Belastingdienst om een standpunt, of je legt het voor aan je boekhouder. Een verkeerd tarief corrigeer je via een correctie op een eerdere btw-aangifte (een suppletie). Het loont om je tarief bij de start eenmalig goed vast te stellen, zodat je daarna met een gerust hart factureert.
Tot slot
De meeste ondernemers werken met één tarief: 21% voor diensten, of 9% voor specifieke producten. Zodra je weet welk tarief bij jou hoort, is de rest routine. Binnen Holdwise Academy vind je een overzicht per branche met het bijbehorende tarief, zodat je vanaf je eerste factuur zeker weet dat het klopt.
Waar dit naartoe leidt
Hiernaast horen De holdingstructuur uitgelegd voor MKB en De AOV uitgelegd.