Lenen aan de oprichter zelf
Als oprichter mag je tot €500.000 lenen van je eigen BV. Dat doe je via de rekening-courant en via leningen. Leg die vast tegen zakelijke voorwaarden. Een lening tot dat bedrag valt buiten de heffing op excessief lenen. Daarnaast mag je loon lager zijn dan het normbedrag van €58.000, als de BV in de opstartfase te weinig geld heeft voor dat bedrag (hooguit drie jaar). Het lagere loon levert de besparing op. Bij een loon van €36.000 tegenover €58.000 houd je ongeveer €7.100 per jaar meer over. Keer je dat later uit als dividend, dan blijft er ongeveer €2.800 van over. Met de lening heb je geld om te gebruiken. De belastingbesparing komt alleen uit het lagere loon. Reken het uit met je eigen cijfers. Meer hierover lees je in loon en lenen voor de DGA.
Lenen aan je kinderen
De holding kan het eerste huis en de eerste onderneming van je kinderen financieren. Leg de lening schriftelijk vast, met een marktrente die je kunt verdedigen en een aflossingsschema. Vraag zekerheid waar dat verstandig is. Scheldt de holding elk jaar een deel van de lening kwijt, dan telt dat als dividend aan jou (box 2) en als schenking van jou aan je kind (schenkkalender). Leg dat ook schriftelijk vast. Zie schenken aan kinderen over de grens. De kinderen betalen de rente aan de holding, dus aan de familie. Neem de afspraken op in de planning van je nalatenschap (estate planning). Meer daarover lees je in estate planning voor ondernemers.
Beleggen in de holding
Je belegt het overschot in de holding zelf. Dat kan in portefeuilles, in vastgoed (vastgoed in de BV) en in deelnemingen vanaf 5%. Deelnemingen zijn vrijgesteld en je kunt ze in de holding bundelen. Dit vermogen valt buiten box 3. Keer je geld uit naar privé, dan valt dat in box 2. Jij bepaalt het moment. Zie wanneer je dividend uitkeert. Je kinderen leren ook van de familiebank. In een junior kredietcomité beoordeelt de volgende generatie eens per jaar een echte leningsaanvraag. Zo leren ze in de praktijk hoe je over geld beslist. Meer daarover staat in de stappen naar eigendom voor de volgende generatie.