Wat DAC7 inhoudt
De Europese Unie wil weten wie er geld verdient via online platforms. Daarom sturen platforms sinds 1 januari 2023 elk jaar een lijst met hun verkopers en verhuurders naar de Belastingdienst. De Belastingdienst wisselt die lijst uit met de andere EU-landen. De regel heet DAC7. Dat is de zevende wijziging van de Europese richtlijn over administratieve samenwerking. Voor u als verkoper betekent dit dat de Belastingdienst uw omzet via het platform ziet.
Welke platforms melden
- Verkoopplatforms voor spullen: Marktplaats, Vinted, Bol, Amazon, eBay, Etsy, Catawiki.
- Verhuurplatforms: Airbnb, Booking, Vrbo, maar ook platforms voor parkeerplekken en opslag.
- Dienstenplatforms: Uber, Deliveroo, klusplatforms en freelanceplatforms.
- Verhuur van vervoermiddelen: SnappCar, MyWheels.
Platforms die alleen betalingen verwerken of alleen adverteren, zoals een betaaldienst of een advertentiesite waar de transactie buiten de site om gaat, vallen erbuiten.
De drempel: 30 verkopen of €2.000
Bij spullen meldt het platform u pas als u per jaar minstens 30 verkopen doet of meer dan €2.000 ontvangt. Blijft u onder die twee grenzen, dan blijft een melding uit. Voor diensten en verhuur vervalt die drempel. Het platform meldt elke verhuurder en dienstverlener, ook bij één transactie.
Welke gegevens het platform doorgeeft
| Gegeven | Particulier | Bedrijf |
|---|---|---|
| Naam, adres, geboortedatum of KVK-nummer | ja | ja |
| Burgerservicenummer of btw-nummer | ja | ja |
| Bankrekeningnummer | ja | ja |
| Totale omzet per kwartaal | ja | ja |
| Aantal transacties en ingehouden kosten van het platform | ja | ja |
| Bij verhuur: adres en aantal dagen van het verhuurde object | ja | ja |
Het platform vraagt deze gegevens bij u op. Blijft de aanlevering uit, dan blokkeert het platform u na twee herinneringen of bevriest het uw uitbetalingen.
Betaalt u belasting als het platform u meldt?
Het platform meldt alleen dat u dit bedrag heeft ontvangen. Het hangt af van uw situatie of u daarover belasting betaalt.
- Eigen spullen verkopen (kleding, meubels, een fiets) is doorgaans belastingvrij, ook boven de drempel. U verkoopt met verlies ten opzichte van de aankoopprijs en handelt als particulier.
- Inkopen om te verkopen, regelmatig en met winstoogmerk, is ondernemen. Dan is de winst belast in box 1 en kunt u btw-plichtig zijn. Vaak kunt u de kleineondernemersregeling (KOR) gebruiken tot €20.000 omzet.
- Verhuur van een kamer of woning valt in de regel in box 3, of onder de kamerverhuurvrijstelling. Verhuurt u met veel service, dan kan het inkomen in box 1 vallen.
- Diensten leveren (klussen, rijden, bezorgen) is vrijwel altijd inkomen. Het gaat om resultaat uit overige werkzaamheden of winst uit onderneming.
Checklist: bent u ondernemer?
- Koop ik in met de bedoeling te verkopen?
- Doe ik het regelmatig, meer dan een paar keer per jaar?
- Steek ik er tijd, geld of reclame in?
- Verdien ik meer dan ik erin stop?
Drie of vier keer ja? Schrijf u dan in bij de Kamer van Koophandel (KVK) en houd een administratie bij. Bij hogere winsten is het verstandig om de keuze tussen eenmanszaak en BV te bekijken. Meer over creators leest u in DAC7 voor creators.
Wat u doet als u een melding verwacht
- Controleer de gegevens die het platform van u heeft. Bij een fout burgerservicenummer kunt u vragen krijgen.
- Bewaar aankoopbonnen van spullen die u doorverkoopt. Daarmee toont u aan dat u met verlies verkocht.
- Bent u ondernemer, verwerk de platformomzet dan in uw aangifte. De Belastingdienst vergelijkt de melding met uw aangifte.
- Ontbreekt er omzet over eerdere jaren in uw aangifte, dan kunt u die vrijwillig verbeteren. Daarmee voorkomt u een boete, als u dat doet voordat de Belastingdienst u er vragen over stelt.
De opvolger: DAC8 voor crypto
Vanaf 2026 doen cryptoplatforms hetzelfde. Zij verzamelen de transacties van hun klanten en melden die voor het eerst uiterlijk 31 januari 2027. Meer hierover leest u in DAC8: wat de Belastingdienst vanaf 2027 ziet van uw crypto.