Winst per jaar:
Eenmanszaak
ondernemer voor de inkomstenbelasting, met zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling
Bv (met holding)
gebruikelijk loon, vennootschapsbelasting en de rest van de winst in de bv
Zou je alles uitkeren (box 2 erbij), dan houd je privé over:
Het gebruikelijk loon is op €58.000 gezet. Is je winst lager, dan geldt in de berekening je hele winst als loon. In de opstartfase is een lager loon mogelijk, als het volledige loon nog te hoog is voor je BV (hooguit drie jaar). Onderbouw dat en stem het bij voorkeur vooraf af met de Belastingdienst.
Dit is een indicatie op de tarieven van 2026. Heffingskortingen, pensioen en persoonlijke aftrekposten vallen buiten deze berekening. Die verschillen per situatie. Wil je het precies weten voor jouw cijfers? Laat ons vrijblijvend meekijken.
Zo is de berekening opgebouwd
Voor de eenmanszaak trek je van de winst de zelfstandigenaftrek (€1.200) en de mkb-winstvrijstelling van 12,7% af. Over de rest betaal je inkomstenbelasting in box 1 en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw). In de bv krijg je een loon tot het gebruikelijk loon van €58.000. Daarover betaal je box 1 en Zvw. Over de rest van de winst betaalt de bv vennootschapsbelasting van 19%. Je ziet wat er in de bv overblijft. Je ziet ook wat je privé overhoudt als je toch alles als dividend uitkeert en daarover box 2 betaalt. De volledige uitleg lees je in de rekensom achter deze calculator.
Het omslagpunt hierboven is puur financieel. In de praktijk ligt het vaak eerder, om drie redenen. Aansprakelijkheid. Een bv heeft haar eigen verplichtingen. Contracten, claims en schulden blijven bij de vennootschap. Je huis en spaargeld blijven van jou. Tegenpartijen. Grote opdrachtgevers, platforms en financiers vragen geregeld om een bv voordat ze tekenen. Winst laten staan. Over winst die je in de vennootschap laat, betaal je 19% vennootschapsbelasting tot €200.000. Dat is de belangrijkste reden voor een holdingstructuur. Elk van deze drie kan reden zijn om de bv eerder op te richten dan de berekening aangeeft. De volledige afweging lees je in eenmanszaak of bv.
Wil je dat ons team meekijkt?
We helpen ondernemers met het oprichten van hun BV of holding, van de notaris tot de belastingnummers. Vertel kort waar je staat of wat je van plan bent. Je krijgt vrijblijvend advies over je volgende stap.