Kant één: de eenmanszaak
Je jaarwinst is je maandwinst maal twaalf. Je maandwinst is je terugkerende maandomzet (MRR) min je kosten. Dat jaarbedrag is je inkomen. Daar trek je eerst de ondernemersaftrekken van af. Dat is €1.200 zelfstandigenaftrek en in startjaren €2.123 extra startersaftrek. Over het restant geldt de mkb-winstvrijstelling van 12,7%. Over wat dan overblijft betaal je belasting in box 1, met een tarief tot 49,5%. Daar komt de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet van 4,85% bij, tot het maximum. Bij een kleine winst is de belastingdruk daardoor laag. Bij een hoge winst betaal je al snel het toptarief.
Kant twee: de bv
Je betaalt jezelf eerst een loon. Voor het gebruikelijk loon geldt in 2026 een norm van €58.000 (in de opstartfase mag het lager zijn als de BV nog te weinig geld heeft om het te betalen). Je betaalt over dat loon belasting in box 1, zoals bij elk salaris. Over de winst dáárboven betaalt de bv 19% vennootschapsbelasting tot €200.000. Daarna kies je wat je met de winst doet. Laat je de winst staan, dan blijft het bij 19% en kun je het hele bedrag voor groei gebruiken (zie winst laten staan). Keer je uit, dan betaal je ook belasting in box 2. Dat is 24,5% tot €68.843 en 31% daarboven.
Waarom het omslagpunt per persoon verschilt
Keer je alles uit, dan houd je met beide vormen ongeveer evenveel over, ook als je winst stijgt. De belasting in de bv (19% plus box 2) is ongeveer even hoog als de belasting in de box 1-schijven. Bij een kleine winst zijn de vaste kosten van de bv bovendien een groot deel van de winst. Laat je een deel van de winst staan en reken je dat als waarde mee, dan is de uitkomst anders. Vanaf ongeveer €78.350 tot €87.600 winst houd je met de bv blijvend meer over. Dat verschil wordt elk jaar groter. Daarom vraagt de calculator hoeveel geld je privé nodig hebt. Van dat bedrag hangt jouw omslagpunt af.
Wat de som buiten beschouwing laat
Heffingskortingen, pensioenopbouw en persoonlijke aftrekposten maken per situatie enkele duizenden euro’s verschil. Meestal is de conclusie daarna nog dezelfde. Naast de belasting zijn ook aansprakelijkheid, verkoopbaarheid en de rechtsvorm belangrijk voor je keuze. Meer hierover lees je in eenmanszaak of bv. We kunnen de som met jouw eigen cijfers met je doornemen, inclusief deze punten.