Btw op wat je verkoopt
Kleding, mokken en posters vallen onder het algemene tarief van 21%. Boeken en e-books vallen onder het verlaagde tarief van 9%. Verkoop je een digitaal product zoals een preset of een cursus, dan geldt 21%, met eigen regels voor de plaats van dienst.
Verkoop je aan consumenten in andere EU-landen, dan speelt de drempel voor afstandsverkopen van €10.000 per jaar over al je EU-verkopen samen. Daarboven reken je het btw-tarief van het land van je klant, wat je via de éénloketregeling in één aangifte afhandelt in plaats van je in elk land te registreren.
Voorraad en waardering
Koop je zelf in, dan staat je voorraad op de balans en drukt hij pas op je winst wanneer je verkoopt. Aan het eind van het jaar tel je wat er ligt en waardeer je dat tegen inkoopprijs, of tegen marktwaarde als die lager is.
Onverkochte voorraad is het stille verlies van veel creators: een oplage die stil ligt, staat jaren als bezit op je balans terwijl het geld eruit is. Bouw af wat blijft liggen en neem het verlies wanneer het zich voordoet.
Print-on-demand
Bij print-on-demand produceert en verzendt een partner voor je. Fiscaal telt daarbij wie de verkoper naar de klant is. Verkoop je zelf en huur je de partner in, dan is je omzet de volledige verkoopprijs en zijn de productiekosten je kosten. Verkoopt de partner en ontvang je een royalty, dan is alleen die royalty je omzet.
Dat onderscheid bepaalt je btw-positie en je omzetcijfer, en het staat in de voorwaarden van het platform. Zoek het op voordat je de eerste aangifte doet, want achteraf corrigeren over een jaar verkopen is bewerkelijk.
De kleineondernemersregeling
Blijft je totale omzet onder €20.000 per jaar, dan kun je kiezen voor een regeling voor kleine ondernemers waarmee je buiten de btw blijft (de KOR), met btw-vrije facturen. Daar staat tegenover dat de btw op je inkopen bij je blijft — bij merchandise met inkoopvoorraad weegt dat zwaar. Reken beide varianten door voordat je kiest; zie de KOR voor creators.
De vervolgvraag
Wie hier klaar is, komt meestal uit bij Merchandise en btw of bij Een cursus of digitaal product verkopen.