2026-update: Gebruikelijk loon DGA €58.000 · Bijtelling elektrisch 18% over eerste €30K · Zelfstandigenaftrek €1.200 (was €2.470 in 2025) · Box 3 vrijstelling €51.396
Klik op een categorie om direct naar die inzichten te springen.
Bij financial lease koop jij de auto in termijnen. Wil je na 2 jaar wisselen? Dan los je het totale restbedrag plus alle toekomstige rente in één keer af — ook over maanden die je niet meer rijdt. Operational lease is duurder per maand maar geeft je volledige vrijheid.
22% bijtelling over de cataloguswaarde telt bij je belastbaar inkomen. Op een auto van €45.000 is dat €9.900 extra inkomen per jaar. Bij 49,5% belasting betaal je €4.900/jaar extra. Bereken het altijd vóór je tekent — voor veel ondernemers is privé rijden en declareren goedkoper.
In 2026 geldt 18% bijtelling voor elektrische auto's over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde. Daarboven 22%. Op een EV van €55.000: 18% × €30.000 (€5.400) + 22% × €25.000 (€5.500) = €10.900 bijtelling. In 2027 stijgt dit naar 20%, in 2028 geldt voor iedereen 22%.
Hou je de auto privé maar rij je zakelijk? Dan declareer je €0,23 per kilometer belastingvrij. Bij 25.000 zakelijke km per jaar is dat €5.750 belastingvrij. Hou een eenvoudige rittenadministratie bij: datum, van, naar, km.
Koop je een gebruikte auto via een marge-dealer? Die rekent geen btw op de factuur, dus er is ook geen btw om terug te vragen. Controleer altijd of de factuur btw vermeldt. Koop via een reguliere btw-plichtige dealer voor de aftrekmogelijkheid.
Stuur je op 28 december een factuur van €10.000 + btw? Dan moet de €2.100 btw mee in je Q4-aangifte — ook als de klant pas in februari betaalt. Oplossing: grote facturen pas na 1 januari sturen, of btw direct reserveren zodra je factureert.
Heb je de kleineondernemersregeling (geen btw bij omzet onder €20.000)? Dan kun je ook geen btw terugvragen op jouw kosten. Verwacht je grote investeringen? Overweeg dat jaar wél btw-plichtig te zijn.
Gebruik je een zakelijke auto ook privé? Aan het jaareinde doe je een btw-correctie: standaard 2,7% van de cataloguswaarde als extra btw. Op een auto van €40.000 is dat €1.080 extra btw per jaar. Bijna altijd vergeten bij de jaarafsluiting.
Lever je diensten aan een zakelijk bedrijf in een ander EU-land? Dan verlegt de btw. Jij factureert zonder btw. Vermeld op de factuur: Btw verlegd — art. 44 Richtlijn 2006/112/EG. Reken je toch 21%, dan draag jij dat af terwijl de klant dacht dat er niets verschuldigd was.
De btw op zakelijke etentjes is terugvraagbaar. Dat staat los van het feit dat maar 80% van het bedrag aftrekbaar is voor de winstbelasting. Bewaar altijd de bon met namen van aanwezigen en het zakelijke doel.
Alleen als de ruimte een eigen ingang heeft, uitsluitend zakelijk gebruikt wordt, en ook aan een derde verhuurd zou kunnen worden. Een hoekje in de slaapkamer voldoet niet. Beter: koop zakelijke inrichting (bureau, stoel, monitor) via de zaak — die zijn wél aftrekbaar.
Een duur pak voor een klantgesprek is niet aftrekbaar. De Belastingdienst accepteert alleen kleding die je privé niet kunt dragen: uniform met bedrijfslogo, veiligheidsschoenen, een kokspak.
Zakelijke lunches, diners, borrels — slechts 80% is aftrekbaar. Geef je €5.000 per jaar uit aan relatiebeheer, dan is €1.000 definitief niet aftrekbaar. Noteer op de bon wie erbij was en het zakelijke doel.
Cursussen, boeken, trainingen, congressen, coaching — volledig aftrekbaar als ze bijdragen aan je onderneming. Geldt ook voor een taalcursus bij internationale klanten, of een communicatietraining. Een van de meest onderbenutte aftrekposten.
Advieskosten zijn gewone zakelijke bedrijfskosten en volledig aftrekbaar. Dat geldt voor strategisch advies, financiële begeleiding, coaching en accountantskosten. Bij 37,56% belasting kost €1.000 aan advies je netto slechts €624.
Betaal je een jaarabonnement van €1.200 in december? Dan trek je dat volledig af in dat belastingjaar. Als je een goed winstjaar verwacht, kun je abonnementen naar voren halen om de belastingdruk te verlagen.
Gebruik je één telefoon zakelijk? Een abonnement op naam van de zaak is volledig aftrekbaar — geen gedoe met splitsingspercentages. Zet het op de zaak.
Per 1 januari 2026 is de 7% bijtelling op een zakelijke fiets bij privégebruik afgeschaft. Je kunt een fiets van de zaak nemen zonder bijtelling. De aanschaf is zakelijk aftrekbaar.
Binnen 2 weken na KVK-inschrijving krijg je facturen van bedrijfsgidsen en registers. Ze zien er officieel uit maar je bent nergens toe verplicht. Gooi ze weg. De enige echte KVK-bijdrage (~€50/jaar) komt via kvk.nl.
Je hebt maximaal 3x startersaftrek (€2.123 per keer) in je eerste 5 jaar, bovenop de zelfstandigenaftrek. Gebruik hem in de jaren dat je de meeste winst maakt — dan is het belastingvoordeel het grootst.
Als ZZP'er betaal je inkomstenbelasting achteraf. Verdien je goed in jaar 1, dan kan de rekening in jaar 2 oplopen tot €20.000+ in één keer. Vraag een voorlopige aanslag aan via Mijn Belastingdienst.
Zet het geld op een aparte rekening zodra je betaald wordt. Noem hem Belastingdepot. Raak het niet aan. Bij de jaarlijkse aangifte heb je altijd genoeg.
De kleineondernemersregeling (geen btw bij omzet onder €20.000) is niet altijd slim. Als je veel investeert in jaar 1, wil je btw terugvragen. Maak de keuze bewust — niet achteraf.
De zelfstandigenaftrek is gedaald van €2.470 (2025) naar €1.200 in 2026, en daalt door naar €900 in 2027. Je hebt hem alleen als je minstens 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteedt. Houd dit bij.
Grote banken rekenen €20–€60 per maand. Bunq Business, Revolut Business of KNAB rekenen €3–€12. Je bent als ZZP'er niet wettelijk verplicht een zakelijke rekening te hebben, maar gescheiden houden is slim voor de boekhouding.
Boek je geld van je BV naar privé zonder besluit of omschrijving? De boekhouder boekt het als rekening-courant schuld. Na een paar jaar staat er een schuld van €80.000 van jou aan je eigen BV die je als dividend moet afrekenen. Elke onttrekking: direct labelen.
Vóór dividend uitkeren doe je een uitkeringstest: kan de BV na de uitkering nog al zijn verplichtingen betalen? Als dat niet zo is en je keert toch uit, ben je privé aansprakelijk voor de tekorten.
Het minimum gebruikelijk loon DGA is in 2026 €58.000 (was €56.000 in 2025). Maar als je BV verlies maakt, kun je een verzoek indienen bij de Belastingdienst voor een lager gebruikelijk loon. Zonder verzoek betaal je loonbelasting over €58.000 terwijl er geen geld is.
Richt je een BV op in oktober? Dan is de winst van januari t/m september al belast in box 1. Via terugwerkende kracht in de oprichtingsakte kun je soms de hele jaarwinst in de BV laten vallen. Vraag dit altijd bij de notaris.
Is je BV nu €500.000 waard en wil je een holding erboven zetten? Dan moet je de goodwill verkopen en over die verkoopwinst belasting betalen. Had je de holding bij oprichting al erboven gezet, kostte dit €0.
Verkoop je je werkmaatschappij vanuit je holding? Nul vennootschapsbelasting. Verkoop je privé? Dan 26,9% box 2 belasting over de hele winst.
Leen je als DGA meer dan €700.000 van je eigen BV? Dan is alles boven die grens automatisch belastbaar inkomen in box 2. Controleer dit vóór je meer leent.
Pensioen in eigen beheer is afgeschaft. Nu zijn de opties: lijfrente privé, banksparen, of vermogen opbouwen in de holding. Wacht niet tot je 50 bent.
Je holding factureert een managementfee aan de werkmaatschappij en de winst sijpelt belastingvrij via de deelnemingsvrijstelling naar de holding. Maar de fee moet zakelijk onderbouwd zijn: wat doe jij als holding, hoeveel tijd, wat is de marktwaarde?
Sluit je een contract af van 6 maanden of korter? Dan mag je geen proeftijd opnemen. Zet je er toch een in, dan is die clausule juridisch nietig — maar het contract zelf blijft geldig.
Elke werknemer heeft recht op 8% vakantiebijslag. Betaal je het niet, dan kan een ex-medewerker dit tot 5 jaar later claimen met wettelijke rente.
Huur je iemand in als ZZP'er maar werkt hij altijd bij jou, op jouw locatie, met jouw spullen? Dan is het voor de Belastingdienst een werknemer. Gevolg: naheffing loonbelasting en premies over alle jaren terug.
Een bruto loonsverhoging van €200/mnd levert de werknemer netto €100–€130 op. Een onbelaste thuiswerkvergoeding (€2,45/dag) of reiskostenvergoeding is volledig netto. Gebruik de werkkostenregeling slim.
Als werkgever mag je 1,7% van je totale loonsom belastingvrij besteden aan vergoedingen. Kerstpakket, personeelsfeest, sportabonnement — als het binnen de vrije ruimte valt betaal je geen loonbelasting.
Ontslaat je een medewerker? Dan heb je recht op transitievergoeding vanaf de eerste werkdag. De berekening: 1/3 maandsalaris per gewerkt jaar.
Als werknemer bouwde je pensioen op via de werkgever. Als ZZP'er doet niemand dat voor je. Gebruik de jaarruimte voor een lijfrente: bij €80.000 inkomen kan dat oplopen tot €10.000+/jaar belastingaftrekbaar.
Heffingsvrij vermogen 2026: €51.396 per persoon (gedaald van €57.684 in 2025). Spaargeld: voorlopig 1,28% fictief rendement × 36%. Beleggingen: 6,0% × 36%. Op €200.000 spaargeld boven de vrijstelling: circa €924 belasting. Op €200.000 beleggingen: circa €4.320.
Winstreserve in je BV groeit met 19% vennootschapsbelasting op de winst. Daarna groeit het belastingvrij totdat je het uitkeert. Op je privérekening betaal je elk jaar box 3. Timing van de uitkering bij laag inkomen maakt het verschil.
Heeft je BV spaargeld of winstreserve? Dan kun je zakelijk beleggen in aandelen, obligaties of vastgoed. De winsten groeien in de BV en worden pas belast als je ze uitkeert.
Je mag belastingvrij schenken aan je kinderen: €6.633 per kind per jaar (2026). Aan anderen: €2.658 per jaar. Doe je dit elk jaar, dan schuif je vermogen door zonder erfbelasting.
Betaalt een klant niet na 30 dagen? Je hebt automatisch recht op wettelijke incassokosten. Op een factuur van €5.000: €625. Stuur een aanmaning met verwijzing naar de Wet incassokosten.
Wil je naar een incassobureau of rechter? Dan stuur je eerst een formele aanmaning met 14 dagen betalingstermijn. Zonder deze brief kan een rechter je zaak afwijzen. Stuur aangetekend of met leesbevestiging.
Staat 'Van toepassing zijn onze AV' in je offerte maar heb je ze nooit meegestuurd? Dan zijn ze niet geldig. Voeg ze bij elke offerte toe als bijlage.
Zonder eigendomsvoorbehoud gaan jouw geleverde goederen bij een faillissement van de klant naar de curator. Vermeld op factuur: Geleverde goederen blijven eigendom van [naam] totdat volledige betaling heeft plaatsgevonden.
Heeft een zakelijke klant te laat betaald? Dan ben je automatisch wettelijke handelsrente verschuldigd — momenteel circa 10–11% per jaar. Geen AV nodig, het is wettelijk geregeld.
Krijg je als creator gratis producten in ruil voor content? De marktwaarde is belastbaar inkomen. Een gratis hotelverblijf van €800: jij moet €800 als omzet opgeven. De Belastingdienst controleert dit actief.
Verdien je via YouTube of TikTok? Met een ingevuld W-8BEN formulier op basis van het belastingverdrag NL-VS betaal je 0% bronbelasting in de VS. Zonder dat formulier houdt Google/TikTok standaard 30% in.
Verkoop je digitale content aan consumenten in andere EU-landen via Patreon of Substack? Bij meer dan €10.000 omzet aan EU-consumenten per jaar ben je verplicht dit te regelen via het OSS-stelsel.
Doe je deals (content in ruil voor product of dienst)? Leg altijd schriftelijk vast: wat lever jij, wat ontvang jij, wat is de waarde van beide kanten. Zonder schriftelijke afspraak sta je met lege handen.
Als je als creator meer dan €80.000 per jaar verdient, is een BV fiscaal aantrekkelijker dan ZZP. In de BV betaal je 19% vennootschapsbelasting. Als ZZP betaal je tot 49,5% inkomstenbelasting.
Een mondelinge overeenkomst is geldig. Maar als het misgaat, is het jouw woord tegen dat van de klant. Stuur altijd een opdrachtbevestiging per mail met prijs, scope en deadline.
Doe je meer werk dan afgesproken? Stuur altijd een meerwerkopdracht per mail: 'We voegen X toe voor Y euro, akkoord?' Wacht op bevestiging vóór je het uitvoert.
Een non-concurrentiebeding in een tijdelijk contract is per 2015 in principe niet toegestaan, tenzij je een zwaarwegende reden hebt die je schriftelijk motiveert.
Laat je iemand iets maken (logo, website, tekst, software)? Standaard blijft het intellectueel eigendom bij de maker — ook als jij betaalt. Wil je eigenaar zijn? Zorg voor een schriftelijke overdracht in het contract.
Leg je privégeld in je eigen BV? Zorg altijd voor een getekend leningsdocument met rentepercentage (circa 4–5% in 2026), looptijd en aflossingsschema. Zonder contract kan de Belastingdienst de rente weigeren als aftrekpost.
Bij een echtscheiding kan je partner recht hebben op de helft van de waarde van je BV. Gehuwd in gemeenschap van goederen zonder voorwaarden: de BV is gemeenschappelijk eigendom.
Investeer je in bedrijfsmiddelen tussen €2.801 en €353.973? Dan heb je recht op 28% extra aftrek. Koop je in december een machine van €10.000, dan mag je €2.800 extra aftrekken.
Heeft je BV een goed jaar? Keer de winst belastingvrij uit naar je holding via dividend (deelnemingsvrijstelling). Als je werkmaatschappij failliet gaat, blijft het holding-vermogen intact.
Heb je meerdere aandeelhouders? Een STAK geeft jou als oprichter controle over bestuursbeslissingen, ook als je minder dan 50% economische eigendom hebt. Zonder dit kun je bij een conflict worden weggestemd.
In 2026 gelden drie schijven: 35,75% tot €38.883 — 37,56% van €38.883 tot €78.426 — 49,50% daarboven. Aftrekposten voor mensen in de hoogste schijf zijn vaak maar aftrekbaar tegen 37,56%.
Heb je drie jaar sterk wisselende inkomens gehad (bijv. €20.000, €120.000, €30.000)? Dan kun je een middelingsverzoek indienen: de drie jarinkomens worden gemiddeld en de belasting herberekend.
Maak je een jaar verlies? Dat verlies kun je verrekenen met winst uit het voorgaande jaar (carry-back, 1 jaar) of toekomstige jaren (carry-forward, 9 jaar).
Giften aan erkende ANBI-instellingen zijn aftrekbaar. Periodieke giften via een overeenkomst van 5 jaar hebben geen aftrekdrempel en zijn volledig aftrekbaar.
Doe je te laat aangifte? Verzuimboete tot €2.639. Doe je opzettelijk onjuist aangifte: vergrijpboete tot 100% van de belasting. Een uitstelverzoek kost niets en voorkomt alles.
Je bent verplicht je administratie 7 jaar te bewaren. Bonnen, facturen, bankafschriften, contracten. Een foto van een bon via je telefoon is geldig als digitaal archief.
Wacht je tot het einde van het jaar? Dan heb je 12 maanden aan transacties die je handmatig moet categoriseren. Maandelijks bijhouden: 30–60 minuten. Jaarlijkse inhaalslag: een volle dag.
Een factuur is alleen geldig als er staat: jouw naam en adres, btw-nummer, KVK-nummer, factuurdatum, uniek factuurnummer, naam en adres klant, omschrijving, bedrag excl. btw, btw-percentage, btw-bedrag, totaal incl. btw.
Heb je geen km-registratie bijgehouden? Je kunt achteraf je agenda, GPS-data van je telefoon of navigatie-app gebruiken om ritten te reconstrueren. Doe het vóór de aangifte, niet ná een controle.
Goedkoop pakket + extra boekhouduren van je accountant kan duurder zijn dan een premium pakket dat de accountant direct ondersteunt. Reken de totale kosten door.
Lever je diensten aan zakelijke klanten in andere EU-landen? Controleer hun btw-nummer via de VIES-database van de Europese Commissie. Zonder geldig btw-nummer kun je de btw niet verleggen.
Verdien je inkomen in het buitenland? Nederland heeft met meer dan 90 landen belastingverdragen. Dat voorkomt dubbele belasting. Maar je moet actief een vrijstelling aanvragen in je aangifte.
Werk je als DGA een paar maanden vanuit Spanje of Portugal? Als je meer dan 183 dagen per jaar buiten Nederland verblijft, kan de belastingdienst van dat land claimen dat je daar belastingplichtig bent.
Bereken je uurtarief zo: gewenst jaarsalaris ÷ 1.200 (je factureert maar 60% van je werkbare uren) + 30% overhead + btw. Wil je €60.000 netto: €60.000 ÷ 1.200 = €50/u + 30% = €65/u + 21% btw = €79/u minimum.
Verhoog je je uurtarief met 20%, dan kun je bij de resterende klanten 20% minder uren werken voor hetzelfde inkomen. In de praktijk verlies je bij een verhoging van 15–20% zelden meer dan 10–15% van je klanten.
Vraag bij projecten boven €2.000 altijd een aanbetaling van 30–50% vóór je begint. Klanten die hier een probleem mee hebben, betalen later ook de eindfactuur vaak niet.
Verhuur je een kamer of appartement privé? Dat zijn in de meeste gevallen box 3-inkomsten. Box 1 geldt alleen als je actief verbouwt en doorverkoopt. In box 3 zijn de huurinkomsten zelf belastingvrij.
Koop je vastgoed via je BV? Zakelijk vastgoed kan btw-plichtig verhuurd worden — dan kun je de btw op de aankoop terugvragen. Maar zodra je het privé verhuurt, vervalt de btw-aftrek en moet je herzien.
Het lijkt slim: je eigen huis in de BV stoppen zodat de hypotheekrente aftrekbaar is voor de BV. Maar dan verlies je de eigenwoningaftrek in box 1, betaal je jaarlijkse bijtelling, en bij BV-verkoop is het huis onderdeel van de deal.
Als ZZP'er heb je geen WIA of WW. Word je ziek, dan stopt je inkomen direct. Een AOV dekt dit. Kost gemiddeld €150–€400 per maand. Alternatief: het Broodfonds (goedkoper, lagere dekking).
Geef je advies, maak je ontwerpen of ben je consultant? Dan ben je aansprakelijk voor fouten. Een beroepsaansprakelijkheidsverzekering dekt claims. Kost €30–€150 per maand afhankelijk van sector.
Een zakelijke rechtsbijstandverzekering dekt juridische kosten bij conflicten: arbeidsrechtelijk, contractrecht, belastingdisputen. Kost €400–€900 per jaar.
Je privé inboedelverzekering dekt je zakelijke laptop of apparatuur niet bij zakelijk gebruik. Check je polis: staat er 'zakelijk gebruik uitgesloten'? Dan ben je bij diefstal niet gedekt.
Heb je een BV, NV, stichting of vereniging? Dan moet je de UBO (persoon met meer dan 25% belang) registreren bij de KVK. Vergeten: boete tot €21.750.
Verwerk je persoonsgegevens van klanten? Dan val je onder de AVG. Je moet een privacyverklaring op je website hebben en gegevens beveiligd opslaan.
Heb je een fysieke locatie of ontvang je klanten? Maak een Google Mijn Bedrijf-profiel aan. Het is gratis en verhoogt je zichtbaarheid bij lokale zoekopdrachten direct.
Staan er foute bestuurders in het KVK-register of is je adres verouderd? Derden kunnen zich beroepen op de gepubliceerde informatie. Update direct bij wijzigingen.
Overlijdt een DGA zonder testament, dan gaan de aandelen naar de wettelijke erfgenamen. Als die meerdere personen zijn, worden ze ineens aandeelhouder. Zorg voor een testament met instructies voor je BV.
Factuurfraudeurs passen het IBAN-nummer aan in een onderschepte factuur. Bel de klant altijd op om een bankwijziging te bevestigen. Controleer zelf altijd het IBAN bij nieuwe leveranciers.
Een e-mailadres als naam@gmail.com ziet er onprofessioneel uit. Koop een domeinnaam en gebruik naam@jouwbedrijf.nl. Kost €10–€50 per jaar.
Ontvang je geld via crowdfunding? Als lening: geen belasting maar je moet het terugbetalen. Als schenking: mogelijk schenkbelasting voor de gever. Als investering: je hebt aandeelhouders met alle juridische gevolgen.
Bij een uurtarief draagt de klant het risico van uitloop. Bij een vaste prijs jij. Kies vaste prijs alleen als je de scope scherp kunt definiëren en een buffer inbouwt voor onvoorziene uren.
Na elk project: bereken hoeveel uren je werkelijk hebt gemaakt vs. begroot. De meeste ZZP'ers doen dit nooit en herhalen jaar na jaar dezelfde fout.
Verkoop je je BV? Dan krijg je een grote som geld ineens. Beleggingen in box 3 kosten je elk jaar 6,0% fictief rendement × 36%. Alternatieven: lijfrente (belastingaftrek nu) of vermogen in de holding houden.
De zelfstandigenaftrek ging van €2.470 (2025) naar €1.200 (2026). Het gebruikelijk loon DGA steeg van €56.000 naar €58.000. Wie dit bijhoudt, betaalt minder belasting en voorkomt naheffingen.
Zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling, lijfrente, pensioen, auto op de zaak, holding — elk element beïnvloedt het andere. Bereken ze altijd in samenhang, niet los van elkaar. Dat geeft het echte belastingplaatje.
De Quick Scan duurt 3–5 minuten. Je beantwoordt 13 vragen en ontvangt direct een persoonlijk actieplan — gratis, zonder verplichtingen.
Start de gratis Quick ScanDe meest gestelde vragen over belastingregels voor ondernemers in 2026.