Vermogensplanner 2027: waar je geld het minst belast wordt

Je hebt een BV. Elk jaar beslis je vier dingen: hoeveel salaris je neemt, hoeveel dividend, hoeveel er in de BV blijft en hoeveel je privé aanhoudt. Elke keuze heeft een eigen belastingtarief. Vul je cijfers in en zie de verdeling die het minst kost, met de tarieven van 2026 naast die van 2027.

Kort antwoordDe planner werkt in drie stappen. Stap een: je salaris. De wet vraagt een minimumsalaris van iedereen die eigenaar is van een BV en er zelf werkt: het gebruikelijk loon (€58.000 in 2027, of een lager bedrag dat je met de Belastingdienst afspreekt). Stap twee: dividend voor wat je daarboven nodig hebt. Dividend is winst die je aan jezelf als eigenaar uitkeert. De BV betaalt eerst 19% winstbelasting, daarna betaal jij de belasting op dividend, box 2 genoemd: 24,5% tot €69.607 per persoon en 31,0% daarboven. Stap drie: je vermogen. Geld in de BV betaalt 19% over wat het echt oplevert. Geld dat je privé houdt, betaalt de belasting op spaargeld en beleggingen, box 3 genoemd: 36% over een opbrengst die de wet aanneemt, wat je ook echt verdiende, boven €60.098 per persoon. Box 3 kijkt op 1 januari. Een lening van je eigen BV wordt op 31 december bekeken, met een grens van €500.000 voor jou en je fiscale partner samen.

Vermogensplanner 2027

Cijfers 2026 en het Belastingplan 2027 van 15 september 2026.

1. Winst van je BV per jaar, vóór je eigen salaris

€

2. Wat je privé per jaar nodig hebt, na belasting

€

3. Heb je een fiscale partner (echtgenoot of geregistreerd partner)?

4. Je salaris

Het afgesproken loon

€

5. Spaargeld op je eigen naam

€

6. Beleggingen op je eigen naam (aandelen, fondsen, een tweede woning)

€

7. Geld in de BV dat je over hebt

€

8. Wat je aan je BV schuldig bent (lening, rekening-courant)

€

9. Het spaargeld en de beleggingen uit vraag 5 en 6: hoeveel leveren die per jaar op? Kies wat het beste past, of typ zelf een percentage

Het gaat om het geld op je eigen naam uit vraag 5 en 6: de rente op je spaargeld en de winst op je beleggingen, bij elkaar opgeteld. Niemand weet dit precies; een ruwe schatting is genoeg. De planner gebruikt het voor één ding: box 3 (belasting over een aangenomen opbrengst) vergelijken met geld in de BV (belasting over de echte opbrengst).

Uitkomst

…

Drie dingen om te weten

Wil je dat we meekijken? →

Een eerste beeld. Salaris: de schijven van de inkomstenbelasting, de twee kortingen op je belasting die iedereen krijgt (algemene heffingskorting en arbeidskorting) en de bijdrage voor de zorgverzekering. Dividend: eerst de winstbelasting van de BV, dan box 2. Box 3: 36% over een opbrengst die de wet aanneemt, ongeveer 6% op beleggingen en 1,28% op spaargeld, boven de vrijstelling. Is je echte opbrengst (vraag 9) lager, dan rekent de planner met dat lagere bedrag, zoals de tegenbewijsregeling in je aangifte dat toestaat. De BV: 19% over de opbrengst die je invult. De kosten van een holding en de timing binnen het jaar blijven buiten beschouwing. Twee cijfers voor 2027 staan nog op de waarde van 2026 tot de loonbelastingcijfers van november: het gebruikelijk loon (€58.000) en de bijdrage zorgverzekering (4,85%).

Zo kiest de planner

Elke euro die je uit je BV haalt heeft een prijs. Als salaris: inkomstenbelasting tot 49,5%, plus de bijdrage voor de zorgverzekering. Als dividend: eerst 19% winstbelasting in de BV, dan box 2 van 24,5% tot de grens en 31% daarboven. Samen is dat ongeveer 39% tot 44%. Als geld dat in de BV blijft: 19% en verder niets tot je het eruit haalt. Daarom neemt de planner eerst het gebruikelijk loon, omdat de wet dat vraagt. Dan vult hij wat je daarboven nodig hebt met dividend, tot het lage box 2-tarief. Wat overblijft, blijft in de BV. Daar groeit het tegen 19% over wat het echt oplevert. Privé zou het elk jaar 36% betalen over een aangenomen opbrengst, ook in een slecht jaar.

Wat er in 2027 verandert

Het Belastingplan 2027 is op 15 september 2026 ingediend. De planner zet de tarieven van 2027 naast die van 2026, zodat je in één oogopslag ziet of het loont om vóór 31 december 2026 dividend uit te keren of vermogen te verplaatsen. Alle maatregelen met hun status staan op de Prinsjesdag-pagina.

De woorden, uitgelegd

Gebruikelijk loon: het minimumsalaris dat de wet vraagt van iemand die eigenaar is van een BV en er zelf werkt. Dividend: winst die de BV aan de eigenaar uitkeert. Box 2: de belasting die je over dat dividend betaalt. Box 3: de belasting over je privé spaargeld en beleggingen. Aangenomen opbrengst: box 3 belast een percentage dat de wet aanneemt dat je verdiende, wat je ook echt verdiende (het officiële woord is forfaitair rendement). Winstbelasting: de belasting die de BV over haar winst betaalt (vennootschapsbelasting). Heffingskortingen: kortingen op je inkomstenbelasting die iedereen krijgt. Bijdrage zorgverzekering: een percentage van je inkomen voor de zorg, bovenop de inkomstenbelasting (Zvw-bijdrage). Peildatum: de dag waarop de Belastingdienst naar je geld kijkt.

Vermogensplanner 2027: waar je geld het minst belast wordt

Vermogensplanner 2027

Zo kiest de planner

Wat er in 2027 verandert

De woorden, uitgelegd

Verder lezen

Wil je dat ons team even meekijkt?