BTW Tips voor Ondernemers 2026
KOR, aftrekbare voorbelasting, deadlines en de meest gemaakte BTW-fouten die ondernemers geld kosten — praktisch en actueel voor 2026.
Inhoudsopgave
BTW-tarieven in 2026
| Tarief | Percentage | Toepassing |
|---|---|---|
| Hoog tarief | 21% | Meeste goederen en diensten |
| Laag tarief | 9% | Voedsel, geneesmiddelen, boeken, horeca, kappers |
| Nultarief | 0% | Export buiten EU, intracommunautaire leveringen |
| Vrijgesteld | Geen BTW | Zorg, onderwijs, financiële diensten, verhuur (woning) |
Vrijgesteld vs. 0%: een belangrijk verschil
Bij het nultarief (0%) mag je wel voorbelasting aftrekken. Bij vrijgestelde diensten mag dat juist niet. Als je vrijgestelde diensten verleent (bijv. als therapeut, coach, medici), heb je geen recht op aftrek van BTW op jouw kosten.
Kleine Ondernemersregeling (KOR)
De KOR vrijstelt je van BTW-administratie als je omzet onder de €20.000 per jaar blijft. Voordelen en nadelen:
- Voordeel: geen BTW-aangifte, geen BTW op facturen, minder administratie.
- Nadeel: je kunt ook géén voorbelasting (BTW op kosten) aftrekken. Als je veel zakelijke kosten hebt, is dit nadelig.
- Let op: de KOR geldt per kalenderjaar. Overschrijd je €20.000 halverwege het jaar, dan moet je direct BTW gaan berekenen over het meerdere.
- Optioneel: je kunt ook bij een lagere omzet kiezen voor BTW-plicht (als je veel investeringen doet en veel voorbelasting wil aftrekken).
Voorbelasting aftrekken
BTW die je betaalt op zakelijke kosten noem je voorbelasting. Je mag die terugvragen als je BTW-plichtig bent en de kosten voor BTW-belaste prestaties worden gemaakt.
- Zakelijke laptop/telefoon: 100% aftrekbaar als volledig zakelijk. Bij privégebruik corrigeer je naar rato.
- Zakelijke auto: aftrekbaar, maar BTW-correctie privégebruik verplicht (2,7% van cataloguswaarde per jaar voor personenauto).
- Bestelauto volledig zakelijk: 100% aftrekbaar, geen privécorrectie.
- Horeca en representatiekosten: maximaal 80% van de BTW aftrekbaar.
- Thuiswerken: BTW op thuiswerkkosten (bureau, stoel) is aftrekbaar mits zakelijk aangemerkt.
Altijd een correcte factuur vereist
Je kunt alleen voorbelasting aftrekken als je beschikt over een factuur die aan alle wettelijke eisen voldoet: naam/adres leverancier, BTW-nummer, datum, factuurnummer, BTW-bedrag en omschrijving.
BTW-aangifte deadlines 2026
| Kwartaal | Periode | Indienen en betalen voor |
|---|---|---|
| Q1 2026 | jan – mrt | 30 april 2026 |
| Q2 2026 | apr – jun | 31 juli 2026 |
| Q3 2026 | jul – sep | 31 oktober 2026 |
| Q4 2026 | okt – dec | 31 januari 2027 |
Tip: zet een vaste herinnering in je agenda, 1 week voor de deadline. Te laat indienen kost je een verzuimboete van 5% van het verschuldigde bedrag (max. €5.514). Te laat betalen leidt tot een betaalverzuimboete van 5% en belastingrente.
Veelgemaakte BTW-fouten
- BTW vergeten op een factuur: ook al heb je het niet vermeld, als je BTW-plichtig bent had je het moeten berekenen. De Belastingdienst kan dit alsnog vorderen.
- Privé-aankopen via de zaak: BTW hierover is niet aftrekbaar. Zorg voor duidelijke scheiding.
- Intracommunautaire leveringen: bij leveringen naar BTW-ondernemers in andere EU-landen geldt 0%-tarief, maar alleen als je het BTW-nummer van de klant hebt gecontroleerd.
- Diensten naar buitenland: bij B2B-diensten buiten NL gaat de BTW-heffing naar de afnemer (verleggingsregeling). Doe dit fout? Dan riskeer je dubbele BTW-plicht.
- Geen administratie bijhouden: je bent verplicht je BTW-administratie 7 jaar te bewaren. Mis je facturen? Dan kun je geen voorbelasting aftrekken.
21%
Standaard BTW-tarief
€20K
KOR-omzetdrempel
7 jaar
Bewaartermijn administratie
Veelgestelde vragen
Wanneer mag ik de KOR toepassen?
De KOR geldt als je jaaromzet niet boven €20.000 uitkomt. Je hoeft dan geen BTW aan te rekenen of aangifte te doen. Nadeel: je kunt ook geen voorbelasting (BTW op kosten) aftrekken.
Welke kosten zijn BTW-aftrekbaar?
BTW op zakelijke kosten voor BTW-belaste prestaties is aftrekbaar. Denk aan: kantoorbenodigdheden, laptop, software, zakelijk vervoer, trainingen, marketing. Privégebruik beperkt de aftrek naar rato.
Wat zijn de BTW-aangifte deadlines 2026?
Q1 vóór 30 april; Q2 vóór 31 juli; Q3 vóór 31 oktober; Q4 vóór 31 januari 2027. Te laat indienen kost een boete van 5% van het verschuldigde bedrag.
Mag ik BTW terugvragen op een zakelijke auto?
Ja, maar er geldt een jaarlijkse privé-gebruikscorrectie van 2,7% van de cataloguswaarde voor een personenauto. Een volledig zakelijke bestelauto kent deze correctie niet.
Wat is het verschil tussen vrijgesteld en 0% BTW?
Bij 0% mag je voorbelasting aftrekken; bij vrijgestelde diensten niet. Vrijgesteld geldt o.a. voor zorg, onderwijs en financiële diensten. Dit maakt een groot verschil voor jouw BTW-administratie en kosten.
Belastingadministratie op orde?
De Quick Scan helpt je erachter te komen welke belastingkansen je laat liggen — inclusief BTW-optimalisaties.
Start de Quick ScanGratis • 3–5 minuten • Direct resultaat
Liever WhatsApp?
Stuur een bericht →E-mail
info@holdwise.nlBTW-kansen grijpen?De Quick Scan brengt in 5 minuten jouw fiscale optimalisaties in beeld.
Start gratis Quick Scan