Le Seuil Holdwise 2026.
À partir de quel bénéfice annuel une BV néerlandaise avec holding rapporte-t-elle plus que l’entreprise individuelle ? La réponse se situe entre 78 000 € et 88 000 €. Le point exact dépend de votre comptable.
Voir le calcul ↓1. Votre seuil
Votre seuil
82 250 €
À partir de ce bénéfice, la BV vous coûte moins d’impôts — tant que l’argent reste dans la holding.
En plus de ce que coûte votre entreprise individuelle aujourd’hui. Deux comptes annuels, deux déclarations d’impôt des sociétés, vos propres fiches de paie.
Le seuil est le niveau de bénéfice au-delà duquel une BV avec holding vous laisse mieux loti que l’entreprise individuelle — tant que le bénéfice après impôt des sociétés reste dans la holding. Vous voulez tout sortir en privé chaque année ? Une seconde limite, nettement plus haute, s’applique alors ; elle suit plus bas.
2. Pourquoi un chiffre unique ne suffit pas
Presque chaque site cite un point de bascule fixe. Cela suppose qu’une BV coûte partout la même chose à faire tourner — en pratique, l’écart se chiffre en milliers d’euros.
Une entreprise individuelle coûte généralement 450 € à 1 500 € de comptabilité par an. Une BV tourne autour de 2 000 € et grimpe à 5 000 € dès que du personnel, de gros volumes de factures ou plusieurs sociétés s’ajoutent. La holding par-dessus ajoute encore 1 400 € à 2 000 € chez la plupart des cabinets.
Cet écart de 1 300 € à 5 100 € par an déplace le point de bascule de près de dix mille euros. D’où le curseur ci-dessus : réglez-le sur votre montant réel et vous voyez votre propre seuil. Ce que coûte la création d’une structure se trouve sous créer une société aux Pays-Bas.
3. D’où vient l’avantage
La BV gagne parce que vous pouvez laisser l’argent dedans — bien plus que par des taux plus bas.
Sur le dernier euro de bénéfice, un entrepreneur individuel paie près de 49 centimes d’impôt en 2026. Laissez ce même euro dans la BV et 19 % d’impôt des sociétés s’en va, laissant à la société 81 centimes pour travailler.
Sortez l’argent la même année et la box 2 s’ajoute, effaçant l’essentiel de l’avance. C’est pourquoi le point où la BV gagne même en distribuant tout se situe bien plus haut : autour de 127 000 €.
Le bénéfice qui monte de votre BV opérationnelle vers la holding reste net d’impôt grâce à l’exonération de participation. C’est ainsi que vous bâtissez un patrimoine dans une société séparée de votre risque d’entrepreneur. Le montage complet est expliqué sous la holding aux Pays-Bas.
4. Ce qu’il vous reste à chaque niveau de bénéfice
Les chiffres ci-dessous partent d’un salaire de 58 000 € versé par la BV, le reste du bénéfice restant dans la holding. Le tableau suit le curseur ci-dessus.
| Bénéfice | Entreprise individuelle | BV avec holding | Différence | Reste dedans |
|---|
5. Trois choses qui font basculer le résultat
Votre salaire versé par la BV
La norme est de 58 000 € — le « salaire d’usage » néerlandais pour les dirigeants-actionnaires. En phase de démarrage ou de croissance, vous pouvez convenir d’un montant plus bas avec le fisc néerlandais quand votre situation le justifie. Passer de 58 000 € à 35 000 € économise 7 385 € par an.
Emprunter plutôt que distribuer
Besoin d’argent en privé ? Vous pouvez emprunter à votre propre BV. Jusqu’à 500 000 €, cela reste hors box 2. Sur un retrait de 75 000 €, 18 775 € d’impôt glissent vers plus tard. Cela reste toutefois une dette — à taux de marché, avec obligation de remboursement.
L’exonération qui rapporte moins depuis 2026
L’exonération PME retire 12,7 % du bénéfice d’un entrepreneur individuel de l’impôt. Depuis 2026, elle est remboursée à 37,56 % au plus, même si vous êtes vous-même dans la tranche de 49,5 %. La différence reste due. À 150 000 € de bénéfice, cela coûte à un entrepreneur individuel 2 400 € par an — et beaucoup de calculateurs appliquent encore l’ancienne méthode.
6. Le second seuil : tout distribuer immédiatement
Le seuil ci-dessus vaut lorsqu'une partie du bénéfice reste dans la holding — le cœur de la structure. Si vous distribuez chaque année la totalité vers votre compte privé, le prélèvement de la box 2 s'ajoute immédiatement à l'impôt sur les sociétés, et le point de bascule monte à 128 000 à 147 000 € de bénéfice annuel.
Entre les deux seuils se trouve la vraie question : êtes-vous prêt à constituer du capital dans la société ? Si oui, le seuil Holdwise s'applique. Si chaque euro doit arriver directement sur votre compte privé, l'entreprise individuelle reste généralement la forme la plus avantageuse jusqu'à bien au-delà de 128 000 €.
7. Comment c’est calculé
Base : un entrepreneur, sous l’âge de la retraite, avec le bénéfice de l’entreprise comme seul revenu. Chaque chiffre provient de notre source centrale de taux et suit les valeurs officielles de 2026. L’aperçu complet se trouve sous les impôts aux Pays-Bas 2026.
| Composante | Valeur |
|---|---|
| Impôt sur le revenu box 1 | 35,75 % jusqu’à 38 883 € · 37,56 % jusqu’à 78 426 € · 49,5 % au-delà |
| Crédit d’impôt général | 3 115 €, dégressif dès 29 736 €, nul dès 78 426 € |
| Crédit d’impôt sur le travail | jusqu’à 5 685 €, dégressif dès 45 592 € |
| Déduction indépendant | 1 200 € |
| Exonération PME | 12,7 %, remboursée à 37,56 % au plus |
| Cotisation santé (Zvw) | 4,85 % sur 79 409 € au plus |
| Impôt des sociétés | 19 % jusqu’à 200 000 € · 25,8 % au-delà |
| Box 2 (dividendes) | 24,5 % jusqu’à 68 843 € · 31 % au-delà |
| Salaire versé par la BV | 58 000 € |
Un dirigeant-actionnaire sort des assurances salariées néerlandaises. Nous appliquons donc la cotisation Zvw personnelle de 4,85 % plutôt que la charge patronale de 6,10 %. La déduction créateur reste de côté, limitée aux trois premières années ; avec elle, le seuil se déplace de quelques centaines d’euros.
Sources : Administration fiscale néerlandaise, tables de l’année 2026 · Regeling Zorgverzekering, Stcrt. 2025, 38055 · prix de marché de la comptabilité néerlandaise 2026. Cette page est refixée chaque janvier sur les taux alors en vigueur.
Souhaitez-vous que notre équipe examine votre situation ?
Décrivez en quelques mots où vous en êtes ou ce que vous projetez. Vous recevez un avis personnel, sans engagement.