Situation: Steuerdruck

Die GmbH verdient mehr und zahlt mehr Steuern.

Wenn Ihr Gewinn steigt, steigt auch Ihre Steuerlast. Von jedem Euro Gewinn zahlt Ihre GmbH rund 30 % Körperschaft- und Gewerbesteuer. Abzugsposten und Rücklagen helfen nur begrenzt. Eine Lösung ist eine Struktur mit einer BV in den Niederlanden. Für viele deutsche Unternehmer sind die Niederlande nur eine Autostunde entfernt.

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Ein Rechenbeispiel.

250.000 € GewinnGmbH (Deutschland)BV (Niederlande)
Steuer auf Gesellschaftsebenerund 30 % inkl. Gewerbesteuer19 % bis 200.000 €, 25,8 % darüber
Bleibt zum Reinvestieren≈ 175.000 €≈ 199.000 €
Unterschied pro Jahrrund 24.000 €, Jahr für Jahr, mit Zinseszins

Den vollständigen Vergleich mit Gehalt, Dividende und Exit finden Sie unter BV vs. GmbH.

Stand: 2026 · geprüft am 13. August 2026

Der erste Schritt ist die Schwesterstruktur.

In der Schwesterstruktur führt die GmbH das deutsche Geschäft weiter. Die neue BV übernimmt das internationale oder das neue Standbein. Ihr Wohnsitz bleibt in Deutschland, und die Regeln des Doppelbesteuerungsabkommens (DBA) stehen fest. Einen späteren Umzug können Sie sich offenhalten. Mehr zu Kosten und Ablauf lesen Sie unter Was eine BV kostet und Gründung per Fernbeurkundung.

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BV vs. GmbH · Schwesterstruktur · Holdingstruktur · Exit über die Holding · Wegzugsbesteuerung · Was eine BV kostet · Schriftliche Struktur-Analyse

Häufige Fragen

Wie hoch ist die Körperschaftsteuer in den Niederlanden 2026?
19% auf Gewinne bis 200.000 € und 25,8% auf den Teil darüber.
Was bringt die niederländische Route in Zahlen?
Im Rechenbeispiel mit 250.000 € Gewinn bleiben rund 24.000 € pro Jahr mehr in der Gesellschaft als in der GmbH. Die BV zahlt 19% Körperschaftsteuer auf die erste Gewinnstufe bis 200.000 €. Die deutsche Gewerbesteuer entfällt.
Muss ich dafür die GmbH aufgeben oder umziehen?
Sie behalten die GmbH und wohnen weiter in Deutschland. Der übliche erste Schritt ist die Schwesterstruktur. Sie gründen die BV neu neben der GmbH. Die BV übernimmt das internationale oder das neue Geschäft. Ihr Wohnsitz und Ihre GmbH-Anteile bleiben in Deutschland. Die Wegzugsbesteuerung bleibt damit außen vor.
Akzeptiert das Finanzamt diese Struktur?
Die Struktur braucht echte Substanz und einen nachvollziehbaren Geschäftszweck der BV. Dazu gehören eine reale Tätigkeit, Verträge und Preise zwischen den Schwestergesellschaften zu Marktkonditionen. Die Bedingungen stehen im geänderten Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) von 2026. Die deutsche Würdigung übernimmt Ihr Steuerberater. Die niederländische Seite erhalten Sie schriftlich von uns.
Ab welchem Gewinn lohnt der Aufbau?
Je mehr Gewinn im Unternehmen bleiben soll, desto früher lohnt sich die Struktur in der Regel. In der Struktur-Analyse berechnen wir Ihren Kipppunkt mit Ihren Zahlen, schriftlich und mit Quellen.
Unverbindliche Einschätzung

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