Steuern auf den Gewinn

In den Niederlanden zahlt eine BV (die niederländische Variante der GmbH) 19% Körperschaftsteuer auf Gewinn bis 200.000 Euro und 25,8% darüber. In Deutschland zahlt eine GmbH (die deutsche Kapitalgesellschaft) Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Die Höhe der Gewerbesteuer hängt von der Gemeinde ab. In Berlin ist sie vergleichsweise hoch.

Bei der Ausschüttung sind die Unterschiede kleiner. In den Niederlanden gilt Box 2 (die Steuer auf Einkünfte aus Anteilen an der eigenen Gesellschaft). Der Satz beträgt 24,5% bis 68.843 Euro pro Person und 31% darüber. In Deutschland zahlst du auf Ausschüttungen die Abgeltungsteuer und den Solidaritätszuschlag.

Was die Niederlande zusätzlich bieten

  • Ein Darlehen von bis zu 500.000 Euro aus der eigenen Gesellschaft, steuerlich unbelastet.
  • Die Beteiligungsfreistellung, nach der Gewinne innerhalb der Holdingstruktur steuerfrei bleiben.
  • Die Expat-Regelung für Zuziehende aus mehr als 150 Kilometer Entfernung.
  • Steuerabkommen mit sehr vielen Ländern. Das ist wichtig bei Lizenz- und Werbeeinnahmen aus dem Ausland.

Leben und Kosten

Die Mieten sind in Berlin deutlich niedriger. Für dasselbe Geld bekommst du dort mehr Wohnfläche. In Amsterdam sind die Wege kurz, und das Fahrrad ist das wichtigste Verkehrsmittel. Im Alltag kommst du dort gut mit Englisch zurecht, auch wenn du noch wenig Niederländisch sprichst. Was ein Monat in Amsterdam kostet, liest du unter Lebenshaltungskosten in Amsterdam.

Die Kosten des Wegzugs

Wenn du aus Deutschland wegziehst und mindestens 1% der Anteile an deiner Gesellschaft hältst, gilt die Wegzugsbesteuerung. Ziehst du früh um, solange deine Anteile wenig wert sind, bleibt diese Steuer niedrig. Mehr dazu liest du unter Umzug aus Deutschland in die Niederlande.

Welche Stadt eignet sich für dich?

Ist dein Publikum überwiegend deutschsprachig und dein Gewinn moderat, ist Berlin oft die bessere Wahl. Wachsen deine Einnahmen aus mehreren Ländern, etwa aus Lizenzen und Markendeals, lohnt sich die niederländische Struktur deutlich. Die Berechnung findest du unter weniger Steuern zahlen.