Waarom is een DGA niet automatisch verzekerd?
DGA's worden voor de werknemersverzekeringen niet als "werknemer" beschouwd (tenzij ze in een minderheidsaandelenpositie zitten en niet over hun eigen ontslag kunnen beslissen). Hierdoor valt de automatische WIA-dekking weg.
Optie 1: Particuliere AOV
Een individuele arbeidsongeschiktheidsverzekering via een verzekeraar. Premie hangt af van: leeftijd, beroep, risicoklasse, wachttijd en verzekerd inkomen. Voor een DGA van 40 jaar: reken op €200-600 per maand voor een goede dekking.
Optie 2: AOV via BV
De BV kan de AOV-premie betalen. Dit is fiscaal aftrekbaar voor de BV (Vpb-aftrek). Maar de uitkering bij arbeidsongeschiktheid is dan belast als inkomen bij jou. Voordeel: de BV betaalt de premie uit netto BV-winst (19% belast) in plaats van privé-inkomen (tot 49,5%).
Optie 3: Zelfverzekering via BV
Opbouwen van voldoende kapitaal in de BV als buffer bij arbeidsongeschiktheid. Risicovoller: de BV-middelen zijn niet geoormerkt en kunnen voor andere doeleinden worden gebruikt.